2020년 이후 은퇴 플랜 물려받았으면 10년 내 찾아야
로스 IRA 인출금, 오바마캐어 수입 제외
은퇴 수입 많다면 전통 IRA를 로스로 전환
‘미망인의 벌금’피하려면 분산 상속 전략도
요즘은 직장 401(k)나 개인 IRA 등 은퇴를 대비한 저축 플랜을 가진 한인들이 많다. 따라서 이에 대한 세법도 잘 알고 있어야 한다. 특히 연방의회가 2년 전 관련 세법 일부를 변경해 충분한 이해가 필요하다.
경제 전문지 월스트리트 저널은 최근 독자들이 가장 많이 하는 질문을 정리해 보도했다. 은퇴 저축 플랜이란 401(k)과 같은 직장 은퇴플랜과 IRA 등 개인 은퇴플랜을 말한다.
Q: 자녀나 손주들이 나의 IRA 또는 401(k)을 유산으로 물려받았다면 매년 최소배분금(RMD)을 받아야 하나.
A: 경우에 따라 다르다.
배우자가 아닌 사람들이 물려받았을 때를 설명해 보자.
▲로스 IRA: 로스 어카운트는 세금을 낸 후의 순수입으로 적립하는 은퇴 플랜이다. 만약 2020년 세법이 개정되기 이전에 로스 IRA 가입자가 숨졌다면 상속자는 매년 돈을 찾아야 한다. 하지만 세금을 내지는 않는다. 보통 상속자들은 수십 년에 걸쳐 조금씩 찾아 쓴다. 또 어카운트에 있는 돈은 세금 없이 계속 불어난다.
그런데 로스 가입자가 2020년 이후에 숨졌다면 상속받은 자손들은 특별한 경우를 제외하고는 10년 이내에 모든 돈을 찾아야 한다. 다만 RMD 규정은 적용되지 않는다.
▲전통 IRA(traditional IRA): 세금을 내기 전 수입으로 적립하는 개인 은퇴플랜이므로 다소 복잡하다. 소유주가 2020년 이전에 죽었다면 자손들은 매년 RMD를 찾아 써야 하며 수십 년에 걸쳐 돈이 모두 고갈될 때까지 찾을 수 있다. 찾는 금액은 물론 과세 대상이며 매년 RMD를 찾아야 한다.
그런데 소유주가 2020년 이후에 죽었고 이미 RMD를 받고 있었다면 자손들은 일반적으로 10년 이내에 모든 돈을 찾아야 한다. 또 소유주가 죽은 후 1~9년 기간 중 RMD를 받아야 한다. 많은 사람들이 1~9년 동안은 돈을 조금씩 찾다가 막판에 한꺼번에 돈을 찾으려고 한다. 이런 경우 세율이 껑충 뛸 수 있으므로 주의해야 한다.
전통 IRA의 RMD에 관한 세법은 아직 확정되지 않았다. 이에 따라 IRS는 2020년 법 개정 이후인 2021년과 2022년, 2023년 3년간은 한시적으로 RMD를 받지 않았어도 벌금을 물리지 않는다고 밝혔다.
만약 소유주가 아직 RMD를 받지 않고 있다가 죽었다면 자손들은 매년 RMD를 받을 필요는 없다. 다만 10년 이내에 모든 돈을 찾아야 한다. 이런 경우에도 매년 나누어 찾는 것이 좋다.
2020년 이후 소유주가 사망했다고 해도 미성년자 자녀가 구좌를 물려받았다면 세법이 매우 관대하게 적용된다. 하지만 손주들에게는 이 완화된 규정이 적용되지는 않는다. (IRS 세법 590-B 규정 참조)
Q: IRA 가입자가 나이가 들어 매년 RMD를 받고 있는데도 계속 IRA나 401(k)에 돈을 적립할 수 있나.
A: 있다. 그러나 급여를 받거나 자영업으로 근로 소득이 있어야만 가능하다. 그렇다고 해도 매년 RMD를 받아야 한다. 다만 직장 은퇴 플랜 401(k)의 경우 계속 일을 하고 있다면 직장을 다니는 동안 RMD를 받지 않아도 된다.
Q: 로스 IRA 또는 로스 401(k)에서 돈을 찾으면 세금을 내지 않나.
A: 내지 않는다. 그래서 많은 사람들이 로스 어카운트를 이용한다. 세금을 낸 후의 수입으로 적립하기 때문이다. 이미 세금을 낸 수입이므로 찾을 때 더 이상 세금을 내지 않는다. 은퇴 후 과세 수입이 많으면 메디케어 보험료도 할증돼 더 많이 낸다. 또는 투자 수입에 3.8%가 추가도 부과된다. 로스 어카운트는 세금을 내지 않으므로 과세 수입에서 제외된다.
Q: 전통 IRA에 많은 돈이 적립돼 있다. 이 구좌를 와이프에게 물려주면 세금을 많이 내야 한다. 이 돈을 다른 자손들에게 넘겨줄 수 있나.
A: 있다. 질문의 내용은 우리가 잘 인식하지 못하는 일명 ‘미망인의 벌금’(widow’s penalty)에 관한 것이다. 배우자가 살아 있을 때는 부부 공동 세금 보고를 하게 되므로 독신보다 세금도 덜 낸다. 하지만 배우자가 죽으면 부부 공동에서 독신 세금 보고자로 바뀌게 된다. 따라서 수입이 적어도 세율이 더 높게 적용된다. 이를 ‘미망인의 벌금’이라고 부른다.
RMD를 받기 시작하면 수입이 높아져 세율도 높아진다. RMD 금액은 나이가 들수록 많아진다. 이 때문에 생존 배우자의 세율이 부부일 때 12%에서 독신 22% 또는 24%에서 35%로 껑충 뛰는 경우도 있다.
이런 이유로 배우자가 아닌 다른 자녀들에게 은퇴플랜 구좌를 모두 또는 부분적으로 넘겨주는 전략을 사용할 수도 있다. 다만 배우자가 아닌 자손이 전통 IRA 또는 401(k)를 물려받으면 앞서 설명한대로 10년 이내에 모두 돈을 꺼내야 한다.
로스 IRA를 선호하는 이유도 여기에 있다. 배우자가 사망한 해에 전통 구좌를 로스 구좌로 전환해 부부 공동 세율을 적용받아 세금을 적게 내는 방법을 사용하기도 한다.
Q: 젊어서 열심히 일해 IRA와 401(k)에 공격적으로 투자했다. 지금 70세가 됐는데 RMD를 받기 시작하면 세율도 더 높아진다. 그러면 메디케어 보험료에도 영향을 받나.
A: 메디케어 보험료는 수입에 따라 보험료가 더 높게 책정된다. 개인 9만 7,000달러 부부 19만 4,000달러 이하는 표준 보험료 164.90달러를 내지만 그 이상 수입은 5등급으로 나뉘어 최고 560.50달러를 내야 한다.
아직 73세가 되지 않았으므로 전통 구좌를 로스 구좌로 전환하는 방법도 고려해 볼 수 있다. 로스로 전환할 때는 물론 세금을 내야 한다.
로스 전환은 RMD를 받으면서도 가능하지만 그해 찾는 RMD는 로스로 전환할 수 없다.
Q: 로스 구좌는 오바마케어 건강보험료 또는 소셜시큐리티 연금의 과세를 줄일 수 있나.
A: 둘 다 줄일 수 있다. 현행법상 세금을 내지 않은 로스 인출금은 보험료 산정이나 연금 과세 계산과정에서 수입으로 계산되지 않는다.
김정섭 기자
Comment 0
일자: 2024.06.26 / 조회수: 296 이자율 높아지면서 펜션 회사들 일시불 제안 은퇴 보장 수입 부족하면 평생 받는 게 유리 일시불 받으면 관리 부족으로 금방 고갈 위험 필요에 따라 잘 계산해 보고 판단해야 요즘 종업원 펜션 플랜을 운영했던 회사들이 회사 부담을 줄이기 위해 종업원이 돈을 적립하고 회사가 ... |
일자: 2024.06.18 / 조회수: 86 공증법원 절차 면하려면 트러스트 개설해야 일리버커블 트러스트는 소송 보호받지만 번복 안 돼 캘리포니아는 18만 4,500달러까지 재산 보호 리버커블 트러스트 개설하면 마음대로 관리 가능 요즘 트러스트(신탁)를 개설해 재산을 옮기는 한인들이 많다. 유언장 만으로는 공증법원... |
일자: 2024.05.15 / 조회수: 167 장수 시대 접어들면서 롱텀케어 점차 높아져 정부, 올해 65세 장기간병 들어갈 가능성 70% 수입, 재산 없다면 저소득 지원 메디케이드 지원 어중간한 수입이라면‘코스트 셰어링 메디케이드’ 수년전만 해도 장기 간병보험 즉, 롱텀케어보험(long-term care insurance)... |
일자: 2024.04.16 / 조회수: 182 65세 여성 16만 5,000달러 구입하면 월 352.50달러 20~30년 후 화폐가치 반토막 가능성 나이 젊을수록 보험료 싸고 수명 긴 여성이 남성보다 더 비싸 요즘 장기 간병 보험(롱텀케어 보험)에 대한 관심이 어느 때보다 높아지고 있다. 사람의 수명이 길어지면서 말년에 침대에 누워 ... |
일자: 2024.04.10 / 조회수: 106 공증법원 거치면 ‘빚잔치’로 부채 정리 리빙트러스트, 은퇴연금플랜은 부채 제외 생명 보험 가입해 배우자 등 가족 재정보호 커뮤니티 재산권 인정주는 배우자도 책임 베이비 부모세대들이 고령으로 접어들면서 자녀들에게 재산을 물려주기 위한 다양한 조치를 강구하... |
일자: 2024.04.09 / 조회수: 165 주택 소유 시니어 ¾ , 3% 이하 모기지 보유 목돈으로 안전자산 투자해 월수입 올리기 매달 모기지 페이먼트 은퇴후 부담될 수도 갚을까 말까 선택은 개인의 재정상태 따라 결정 은퇴를 준비하는데 또는 은퇴를 했는데 아직 갚아야 할 집 페이먼트가 남아 있다. 모기지를 모... |
일자: 2024.04.06 / 조회수: 124 세전수입 적립 은퇴 플랜 IRA, 401(k) 등 내년 4월1일까지 RMD 받아야 연말까지 또 RMD 받아야 하므로 미리 받아라 직장 다닌다면 401(k) 은퇴까지 연기 가능 은퇴를 대비해 적립하는 은퇴적립플랜은 일정 나이가 지나면 정부가 정한 비율 이상의 금액을 찾아 써야 한다. 이를 어... |
일자: 2024.04.02 / 조회수: 112 로스 IRA 적립금 59.5세 이상, 개설 5년 지나면 세금 안내 개인 은퇴저축플랜(IRA)는 일을 해서 번 돈만 적립 근로소득 있는 미국 거주자면 누구나 개설 독신 15만 3,000달러 이하 로스 적립 2024년 연 7,000달러, 50세 이상 8,000달러까지 Q: 개인적으로 은퇴를 대비해 IRA 저축플랜에 가입하고 싶다. 그런데 찾을 때 세금을 내지 않는 플... |
일자: 2024.02.28 / 조회수: 94 첫 주택 자금 1만 달러까지 IRA에서 벌금 없이 인출 59.5세 이전에 찾으면 10% 벌금 법 개정 따라 올해부터 벌금 면제 대폭 늘어 실직 수당 12주 연속 받으면 벌금 면제 세후 수입‘로스’구좌는 불어난 이자만 적용 많은 사람들이 은퇴를 대비해 돈을 모아두는 은퇴 저축플랜을 가지고 있다. 401(k)와 같은 직장 은퇴 저... |
일자: 2024.02.28 / 조회수: 161 보험료 비싸도 간병 비용 비해 훨씬 저렴 양로원 독실 비용 9,034달러, 2030년 1만 1,787달러 16만 5,000달러 65세 남성 보험료 연 1,700달러 여성 기대수명 높아 남성보다 보험료 비싸 장기 간병보험 즉, 롱텀케어는 은퇴를 대비한, 빠질 수 없는 준비물이다. 예기치 못한 건강상... |
일자: 2024.02.12 / 조회수: 147 <SECURE2.0에 따른 RMD 규정 알아보기> 개인 은퇴 저축플랜 IRA는 두가지로 구분해 찾을 수 있다. 하나는 평생 일정금액을 찾을 수 있는 어누이티로 전환할 수도 있고(IRA annuity) 필요할 때 원하는 만큼 찾아 쓸 수 있는 방법(non-annuity IRA) 중 하나를 선택할 수 있다. 그런... |
일자: 2024.02.04 / 조회수: 132 2024~2027년 65세 은퇴자 하루 1만 1,000명 쏟아진다 ‘은퇴 쓰나미’현상으로 소셜 기금 부족 심화 스스로 은퇴 대비 점검하고 없다면 일 계속해야 메디케어 가입 나이로 의료비 점검해야 은퇴자 80% 은퇴자금, 의료비 걱정 2024년 미국 은퇴자들이 기록적으로 늘어날 것이라는 예측이 나왔다. 비영리 은퇴 저축 독려 소비... |
일자: 2024.01.03 / 조회수: 310 은퇴는 더 이상 고정 수입이 없음을 말한다. 그런데 은퇴자들에게 가장 큰 고민이 세금이다. 고정 수입이 없는데 세금까지 거둬가면 살림이 더욱 쪼들리게 되기 때문이다. 그러면 모든 수입에서 세금을 가져가나. 그렇지 않다. 세금을 내지 않는 수입도 있다. ▲(HSA)헬스 세이빙 ... |
일자: 2023.11.04 / 조회수: 136 홈리스로 전락하는 베이부머 많아져 심각 – 노숙자 절반이 50세 이상 시니어 불경기 거치면서 저축 못하고 가게부담 늘고 저소득 노인 주거 시설 부족, 양로시설 재정난 주거비 지원 등 정부 대책 절실 요즘 홈리스로 전락하는 베이부머들이 많아 졌다고 월스트릿 저널이 연방주택도시국 통계 자료를 인용해 보도했다. 데니시 컬핸 펜실베니아 대학 사회 정... |
일자: 2023.10.01 / 조회수: 244 비싼 트러스트 비용 없이 유산 가능 프로베이트 법원 절차 필요 없어 살아있을 땐“내 재산”죽으면“자녀 재산” 내용 번복 가능하고 수혜자에 알리지 않아도 돼 노년을 맞는 은퇴 시니어들이 준비해야 할 것 중 하나가 상속 계획이다. 지금 가지고 있는 재... |
일자: 2023.09.15 / 조회수: 159 트러스트내 집팔고 새집 샀다면 이름 바꿔라 사후 받은 합의금, 세금 환급도 프로베이트로 재정 구좌는 베니피셔리 지정 후 자주 업데이트 프로베이트로 넘긴 재산 풀려면 시간과 비용 소요 Q: 아버지가 트러스트를 해 놨다. 그런데 왜 아버지의 재산의 일부가 프로베이트 법원으... |
일자: 2023.09.11 / 조회수: 145 2020년 이후 은퇴 플랜 물려받았으면 10년 내 찾아야 로스 IRA 인출금, 오바마캐어 수입 제외 은퇴 수입 많다면 전통 IRA를 로스로 전환 ‘미망인의 벌금’피하려면 분산 상속 전략도 요즘은 직장 401(k)나 개인 IRA 등 은퇴를 대비한 저축 플랜을 가진 한인들이 많다. ... |
일자: 2023.08.11 / 조회수: 137 2020년 1월 이후 유산 받은 구좌에 적용 배우자, 장애자, 21세 미만 자녀 등은 제외 원 소유주 RMD 받고 있었다면 RMD 받아야 IRS 규정 확정될 때까지 RMD 벌금 면제 몇 년 전만 해도 유산으로 물려받은 IRA의 배당 규정은 매우 간단했다. IRA 구좌에 있는 돈을 평생 쓸 수 있었다... |
일자: 2023.07.24 / 조회수: 146 재수술? 항암치료? 소생술? 평소 지침 마련 존엄사 결정권, 사전연명 의향서, 건강 대리권 결정 능력 없어질 때 대신해 줄 대리인 필요 나이가 들수록 상속계획이 필요하다. 우리는 상속계획을 재산에 대한 것으로만 생각하지만 그렇지 않다. 리빙트러스트와 리빙트러스트 유언장,... |
일자: 2023.07.20 / 조회수: 174 73세부터 받아야 25% 벌금 안내 그동안 내지 않았던 세금 내라는 것 QLAC 어누이티는 85세까지 RMD 예외 즉시연금보험 RMD 규정 적용 안돼 401(k) 같은 직장은퇴플랜이나 개인 은퇴 플랜 IRA를 세금을 내지 않은 수입으로 적립했다면 73세부터는 매년 법으로 정한 금액 이상의 돈... |
