등록금, 기숙사비 등 자격 있는 학비로 사용
학자금 대출 있다면 1만 달러까지 상환 가능
가족이면 수혜자 이름 언제라도 바꿀 수 있어
529 플랜은 대학 학비를 마련하기 위한 가장 좋은 재정 플랜이다. 법으로 정한 학비로 사용한다면 수익에 대해 세금이 면제된다. 부모가 개설해 줄 수도 있고 또 조부모들이 후손들을 위해 마련해 줄 수도 있다. 요즘은 유치원부터 12학년까지의 학비로도 최고 1만 달러까지 찾아 쓸 수도 있다. 다음은 529 플랜에서 돈을 찾을 때 알아 둬야 기본 상식을 정리한 것이다.
◇올해 딸아이가 대학에 들어간다. 529 플랜에서 돈을 찾으려고 하는데 알아 둬야 할 점이 있나?
529 플랜에 적립된 돈은 등록금, 기숙사비, 서적 및 학용품 구입, 컴퓨터 구입비등과 같은 자격 있는 학비로 사용할 수 있다.
하지만 자격이 되지 않은 경비, 즉 교통비, 교내 파킹비, 셀폰, 클럽 등록비, 기숙사 가구 비용은 사용할 수 없다고 529 데이터를 보유하고 있는 ‘컬리지 세이빙스 플랜스 네트웍’(CSPN)은 밝혔다.
돈을 찾는 방법은 여러 가지다. 온라인으로, 서류로 또는 전화로도 신청 가능하다. 네브라스카 주 재무부 부국장이기도 한 CSPN의 레이철 비아는 돈이 직접 대학으로 갈 수도 있고 구좌 소유주 어카운트로 이체될 수도 있다. 또는 이미 지불한 비용에 대한 상환도 가능하다.
등록금과 기숙사 비용을 내야 한다면 직접 대학으로 지불하는 것이 더 간단하고 쉽다. 이미 교과서 또는 컴퓨터를 구입했다면 상환 신청을 해서 받으면 된다.
구좌 소유주는 항상 모든 영수증을 꼼꼼히 챙겨야 한다. 세금 목적으로 사용할 수도 있다.
529 플랜 자체는 자격 있는 경비로 사용한 돈에 대해서 영수증을 요구하지는 않는다. 하지만 IRS는 영수증을 요구할 수 있다.
경비가 발생했다면 같은 회계 연도에 돈을 찾아야 한다. 예를 들어 2021년 10월 필요한 학비 조달을 위해 먼저 돈을 썼는데 2022년 2월에서야 환불을 받았다면 이 환불금은 자격 있는 경비로 계산되지 않는다. 이런 경우 주 정부와 연방 정부에 세금을 내야 하고 어떤 플랜에서는 수수료 또는 벌금을 부과하기도 한다.
◇손녀를 위해 529 플랜을 개설해 적립해 뒀다. 손녀가 대학 재정 보조를 받을 때 529 플랜으로 인한 재정 보조 자격에 문제가 생기지 않겠나.
손녀에게 주는 현금이나 조부모가 개설한 529 플랜에서 손녀를 위해 지불되는 돈 모두 손녀의 재정 보조 신청에 영향을 준다. 이들 돈 모두 손녀의 소득으로 잡히기 때문이다.
그러나, 손녀가 2학년이 되는 1월 1일부터 돈을 주기 시작하면 재정 보조금에 영향을 미치지 않는다.
현금이나 적립 지불금은 모두 ‘연방 학자금 보조 신청서’(FAFSA)를 작성할 때 비과세 수입으로 보고된다. 하지만 FAFSA는 2년 전 학생의 수입을 적도록 되어 있다. 따라서 지금 할아버지가 손녀에게 주는 돈은 2년 후에나 FAFSA 신청서에 보고된다.
만약 손녀가 정상적으로 4년 내 대학을 졸업한다면 FAFSA 재정 보조에는 전혀 영향을 주지 않는다.
영향을 미치지 않는 또 다른 방법도 있다.
FAFSA를 작성해 제출한 후 할아버지 이름으로 된 529 플랜을 부모 소유의 529 플랜으로 옮겨 놓는 것(롤오버)이다. 그리고 부모가 딸의 대학 경비를 지불한다.
이런 경우 FAFSA를 작성할 때 조부모가 적립한 돈이 손녀의 재정 보조에 영향을 주지 않는다. 한가지 주의할 점은 부모 소유 529 플랜이 조부모 소유 529 플랜과 동일하게 취급되는 경우도 있다.
캔트로위츠 재정 전문가는 “많은 주정부가 타주의 529 플랜으로 롤오버하는 금액에 대해서는 자격 있는 학비 사용으로 간주하지 않을 수도 있어 세금을 내야 하는 경우도 생긴다”고 경고했다.
하지만 FAFSA 신청서가 간소화되면서 이런 걱정은 더 이상 하지 않아도 될 것이다. 간소화되는 FAFSA에서 현금 지원 질문 조항이 사라지기 때문이다.
◇529 플랜 펀드로 학자금 대출을 갚을 수 있나.
2019년 제정된 은퇴 안정법(Secure Act)은 529 플랜내 일부 적립금을 자격 있는 대학 학자금 상환금으로 사용할 수 있도록 허용했다. 연방 대출금 뿐 아니라 사설 대출금도 해당된다.
금액은 평생 1만 달러까지 수혜자의 학자금 대출 상환에 사용할 수 있다. 또 수혜자의 형제에게도 각각 1만 달러씩 사용할 수 있다.
연방 플러스론을 가지고 있는 학부모들은 529 적립금으로 대출금을 갚을 수 있다. 다만 대출을 받은 부모 이름이 어카운트 수혜자로 되어 있어야 한다. 수혜자 이름은 가족이라면 언제라도 바꿀 수 있다.
◇수혜자를 가족이 아닌 다른 사람으로 할 수 있나.
529 플랜 수혜자는 친척이 아니더라도 소셜번호 또는 연방 택스 ID가 있는 미국 시민권자 또는 영주권자면 가능하다.
그러나 플랜을 개설한 이후 수혜자 이름을 바꿀 때는 수혜자가 가족이어야만 한다. 이후 가족이 아닌 다른 사람을 수혜자로 올리면 자격이 없는 지불로 계산돼 구좌 수익의 10% 벌금과 연방 및 주 소득세를 낼 수 있다. 가족이란 자녀, 형제자매, 부모, 조카, 의붓 자녀, 배우자 및 사촌을 말한다.
◇구좌 소유주가 죽으면 529 적립금은 어떻게 되나.
일반적으로 529 구좌를 오픈할 때 상속자 이름을 쓰게 된다. 상속자가 없다면 플랜 내용에 어떻게 된다는 내용이 고지돼 있다. 이름이 없다고 해서 기금이 모두 정부에 귀속되거나 수혜자가 돈을 사용하지 못하는 것은 아니므로 걱정할 필요는 없다.
존 김 기자 contact@usmetronews.com
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