<2021년 연말 점검해야 할 재정 플랜>
529 학자금 플랜에 5년 15만까지 지원
직장 은퇴 플랜에 최고액 적립
투자 포트폴리오 점검하고 재할당 시기
2021년도 저물고 있다. 올해 꼭 해야 할 일들을 마무리 짓고 내년을 기약하는 새로운 계획을 세우는 때이기도 하다. 연말은 올해 재정을 둘러볼 수 있는 좋은 기회이기도 하다. 은퇴 플랜을 점검하고 올해 수입을 조정해 세금을 피하는 절세 방법도 중요하다. 연말에 점검해야 할 재정 플랜을 정리했다.
최소 인출금(RMD·Required Minimum Distributions)
RMD는 IRA나 401(k)와 같은 세금 유예 은퇴 플랜을 가지고 있는 시니어가 72세가 되는 해 부터 플랜에서 찾아야 할 최소 인출금이다. 매년 연말까지 연방국세청(IRS)이 정한 비율에 따라 돈을 찾아야 한다. 만약 찾지 않는다면 찾아야 하는 금액의 절반에 해당하는 돈을 세금으로 내야 한다.
물론 72세 전이라도 필요하다면 언제라도 돈을 찾아 쓸 수 있다.
이 법을 두는 이유는 죽을 때까지 돈을 찾지 않고 계속 구좌에서 불려 나가는 것을 방지하고 일정 시기가 지나면 돈을 찾아 쓰고 밀렸던 세금을 내라는 의미다.
세금유예플랜은 세금을 내지 않은 수입에서 적립하기 때문에 찾아 쓸 때 일반 소득에 포함돼 소득세를 내야 한다. 그런데 인출을 시작해야 하는 72세에는 다소 예외가 적용된다. 연말까지가 아니라 이듬해 4월1일 이전까지 찾도록 연장해 준다.
2020년에는 코비드-19 팬더믹으로 RMD 규정이 일시 중지됐었다. 하지만 2021년 다시 시작됐으므로 주의해야 한다.
원래 RMD는 70.5세부터 받도록 되었으나 2019년 은퇴 안정법에 따라 2020년 이후 70.5세가 되는 시니어 부터 72세로 변경됐다.
자선단체 기부
70.5세 이상 시니어는 받는 RMD 모두 또는 일부를 자선단체에 기부할 수 있다. 이를 ‘자격있는 자선 기부’(QCD)라고 부른다. 하지만 무한정 줄 수는 없다. 1인당 연 최고 10만달러까지만 가능하다. 그해 받아야 할 RMD가 얼마인지에 관계없이 IRA에서 연 10만달러까지 줄 수 있다.
도네이션을 꼭 돈이 많아야 만 가능한 것은 아니다. 현금이 필요 없고 세율이 높다면 도네이션으로 수입을 줄이고 세율을 낮출 수도 있다.
로스 IRA 컨버전(Roth IRA Conversion)
로스 IRA 컨버전이란 전통 IRA, SEP, 401(k)와 같은 세금 유예 은퇴 플랜의 밸런스를 로스 구좌로 전환시키는 것이다.
전통 IRA 등 은퇴 플랜은 세금 유예 플랜이다. 하지만 ‘로스’(ROTH)는 세금을 낸 후 수입으로 적립하기 때문에 투자 수익까지도 세금을 내지 않는다. 또 일찍 찾아도 조기 인출 벌금도 없다. RMD 규정도 적용되지 않는다.
다만 전통 IRA에서 로스로 전환할 때는 그동안 밀렸던 세금을 모두 내야 한다.
구태여 밸런스를 전환하는 이유는 전통 구좌에서 돈을 인출하면 과세 수입으로 계산되기 때문에 은퇴 후 세율도 높아 질 수 있고 또 메디케어 파트 B와 파트 D 보험료 또한 올라갈 수 있다.
하지만 현재 몫돈으로 세금을 내기 어렵다면 이 전환 프로그램은 좋은 선택은 아니다.
자손들 학자금 플랜 529 기부
미국내 20개주는 대학 학자금 준비 플랜인 529 적립금에 전체 또는 부분 세금 혜택을 준다. 하지만 거주 주정부에서 운영하는 529 플랜에 적립해야 한다. 다른 주에서 운영하는 플랜에 대해서는 세금 혜택이 없다.
거주 주정부 운영 529 플랜에 적립하면 주 세금 보고 때 적립금을 공제해주는 것이다. 안타깝게도 캘리포니아주는 이 세금 혜택이 없다.
반면 일부 주는 타주 운영 플랜에 대해서도 세금 혜택을 제공한다.
자녀 또는 타인에게 1인당 1만5,000달러씩 증여세 없이 돈을 줄 수 있다. 자손을 위한 529 플랜에 적립해 주면 된다. 529 구좌에 5년에 걸쳐 증여세 없이 돈을 입금시킬 수 있다. 이를 ‘수퍼펀딩’이라고 부른다. 결혼부부가 지난 5년 동안 다른 사람에게 증여를 하지 않았다면 자녀 1인당 529 구좌에 최고 15만달러까지 적립해 줄 수 있다.
직장 은퇴 플랜
직장 은퇴 플랜을 가지고 있다면 올해 최대 적립 금을 알아본다. 401(k)에 가입돼 있고 50세 이상이라면 1만9,500달러까지 적립할 수 있다. 가능하면 최대 금액을 적립한다.
은퇴 플랜 적립금은 세금 공제를 받아 세율도 낮춰 세금을 줄일 수 있는 절세 방법이다.
현재 플랜내 포트폴리오를 점검해 본다. 특히 최근 회사에서 401(k) 회사를 바꿨다면 재 점검하는 것이 좋다. 회사마다 제공하는 투자처가 다르고 수익률도 다르기 때문이다.
참고로 2022년 직장 은퇴 플랜 적립 한계는 2만500달러이며 50세 이상은 6,500달러를 추가로 적립 할 수 있다. 따라서 50세 이상은 최고 2만7,000달러까지 적립이 가능해 진다.
투자 포트폴리오 재 정비
현재 투자하고 있는 주식, 채권, 기타 현금 투자 등에 대한 재 점검하고 투자처를 재조정 한다.
존 김 기자 contact@usmetronews.com
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