월 1,000달러씩 35년간 벌면 만기 연령 연금 900달러

물가 상승 감안해 420개월간 수입 기준

월 연금은 996달러, 6,002달러로 3등분해 계산

소셜시큐리티 과세 소득만 적용

‘소셜시큐리티 베니핏’으로 불리는 소셜 연금은 개인이 땀 흘려 일해 번 돈으로 세금을 내고 이 세금을 연방정부가 맡아 미국 국채에 투자했다가 은퇴 나이가 되면 돌려주는 사회 보장 연금이다. 

연방정부는 근로자가 번 순수익의 최대 14만2,800달러(2021년 현재)까지 12.4%를 소셜 시큐리티 세금으로 받는다. 직장인은 이 비율을 고용주와 6.2%씩 나누어 낸다. 14만2,800달러 이상의 수입에 대해서는 소셜 시큐리티 세금이 없다. 따라서 소셜 연금의 최대 금액도 한계가 있다. 아무리 돈을 많이 벌어도 정해진 최대 금액 이상은 받지 못한다. 

2021년 연금 지불이 시작되는 62세의 1959년생이 받는 연금 최대 금액은 2,324달러, 만기 은퇴 연령 66.2세인 1955년생 3,148달러, 70세가 되는 1951년생은 3,895달러다. 소셜 시큐리티 세금을 한계 수입까지 최대로 낸 사람이 받는 돈이다. 

최대 금액의 수입을 10년쯤 벌고 나머지는 돈을 벌지 못해 낸 세금이 없다면 최대 연금액을 받지 못한다. 예전에는 평생 번 수입 중에서 가장 많이 번 수입을 기준으로 소셜 연금이 계산됐다. 하지만 인간의 수명이 길어지고 연금 수령 인구가 늘어나 기금 고갈 현상이 나타나자 연방 의회가 계산 방법을 바꿨다. 

소셜 연금은 35년간의 수입을 근거로 계산된다. 만약 30년만 세금을 냈다면 나머지 5년은 수입이 ‘0’으로 계산돼 당연히 연금 액수가 그만큼 줄어들 것이다. 따라서 수입이 적더라도 35년간 일을 하고 세금을 꼬박 내야 연금 액수를 올릴 수 있다. 만약 40년을 일했다면 40년 중 가장 수입이 높은 35년 치 과세 수입만 연금 계산에 포함된다. 

그렇다면 물가 상승 때문에 과거에 받는 수입이 현재보다 훨씬 적어 소셜 연금에 영향을 미치지 않겠느냐고 반문할 수도 있다. 그래서 연방 정부는 과거 수입을 물가 상승 지수로 곱해 현재의 수입 가치로 계산해 준다. 하지만 60세가 넘으면 더 이상 물가 상승에 따른 수입 조종을 해주지 않는다. 

따라서 일찍부터 세금을 잘 내고 가능한 35년 이상을 일을 하는 것이 자신이 받을 수 있는 소셜연금을 최대로 끌어 올리는 방법이다. 

지수화된 평균 월수입(AIME)

소셜 연금을 계산할 때 사용되는 매우 중요한 기초 수입이다. 이를 ‘지수화 된 평균 월수입’(Average indexed monthly earnings·AIME)이라고 부른다. 

우리가 일반적으로 부르는 소셜 연금은 정부에서 주는 연금 보험이다. 이를 ‘기초 보험금’(primary insurance amount·PIA)이라고 부른다. 정부에 꼬박 납부한 보험금을 만기가 돼서 다시 찾는다는 뜻으로 보면 된다. 

AIME은 평생 번 수입 중 가장 높은 35년간의 수입을 모두 합치고, 물가 상승 지수를 가산해 현재의 화폐 가치로 바꿔 계산한 한달 치 수입이다. 앞서 말한 대로 물가 상승 지수는 60까지만 반영한다. 

하지만 연방 정부에서 이렇게 계산한 한 달 치 수입을 그대로 주지는 않는다. 이 수치로 계산한다면 많이 벌어 세금을 많이 낸 사람과 가난한 사람과의 연금 격차가 너무 많이 나기 때문일 것이다. 

AIME 계산 방법을 정리해 보자. 35년을 12개월로 곱하면 총 420개월이 된다. 지난 35년간 매년 번 과세 소득에 물가 상승률을 곱하고 이를 모두 합하면 35년간 번 총액이 나온다. 이 금액을 다시 420으로 나누면 AIME 즉, 지수화된 월 평균 수입(AIME)이 된다.   

35년 중 20년은 일을 하지 않았다면 모두 수입이 ‘0’으로 처리돼 AIME은 당연히 크게 줄어들 것이다. 

기초 보험금(PIA)

만기 은퇴 연령에 받게 되는 소셜 연금, 즉 연방 정부 기초 보험금은 AIME을 근거로 계산된다. AIME이 1만 달러가 나왔다고 해서 이 돈을 다 주는 것은 아니다. 

연방 정부는 AIME을 3가지 등급으로 나누어 PIA를 산출한다. 이를 ‘벤딩 포인트’(bending point)라고 부른다. 

2021년 기준으로 996달러까지의 90%, 996달러 초과부터 6,002달러까지의 32%, 6,002달러 초과부터는 15%를 각각 계산해 이를 합한 금액이 기초 보험금, 즉 만기 은퇴 연령에 받게 되는 소셜 연금이다. 

만약 한 달 1,000달러씩 35년 벌었다면 대략 900달러는 연금으로 받을 수 있다. 이 금액은 개인이 캘리포니아에서 받는 SSI 극빈자 보조금(월 910.72달러) 정도다. 

벤딩 포인트를 예를 들어 설명해 보자. 올해 만기 은퇴 연령인 1955년생인 영희 씨는 40년 동안 일한 중 최고 35년간의 연간 과세 수입이 157만5,000달러다. 이를 35년으로 나누면 영희 씨는 매년 4만5,000달러, 한 달 3,750달러를 벌었다. 이 금액이 영희 씨의 AIME이다. 

이 AIME을 앞서 소개한 벤팅 포인트를 적용해 PIA를 계산하면 첫 996달러까지는 90%를 계산하므로 896.40달러가 나온다. 

두 번째, 영희 씨의 AIME 3,750에서 첫 벤팅 포인트 996달러를 빼면 2,754달러가 된다. 이 금액의 32%는 881.28달러이므로 영희 씨가 만기 은퇴 연령인 올해 받게 될 소셜 연금은 1,777.68달러다. 

하지만 소셜 시큐리티국은 반올림해주지 않는다. 따라서 영희 씨의 실 수령액은 1,777달러다. 

만약 영희 씨의 AIME가 1만달러라면 첫 996달러의 90%, 996달러부터 6,002달러의 32%, 6,002달러 초과 금액의 15%를 합한 금액이 연금 액수가 된다. 

996달러×90%+(6,002달러-996달러)×32%+(10,000달러-6,002달러)×15%=896.40달러+1,601.92달러+599.70달러.

따라서 영희 씨의 연금은 셋을 모두 합친 금액 3,058.02달러, 즉 3,058달러를 연금으로 매달 받는다. 

하지만 영희 씨가 이를 70까지 미룬다면 매년 8%씩 복리로 불어나 현재의 화폐 가치로 대략 3,800달러를 받는다. 

김정섭 기자  john@usmetronews.com