근로 소득 있어야만 IRA 적립 가능
연간 한계 금액 초과하면 6% 벌금
이자, 연금, 실업수당, 렌트 수입도 안 돼
집을 팔았는데 남은 돈을 은퇴 연금 IRA에 적립하고 싶은데 가능하느냐는 질문을 받았다.
대답은 ‘노’ 이다. 개인 은퇴 연금 IRA는 근로 소득이 있어야만 적립이 가능하다. 물론 몇 가지 예외는 있지만 질문처럼 집을 판 돈을 IRA에 적립할 수는 없다.
하지만 근로 소득이 있다면 그해 적립 가능한 최대 금액까지는 6,000달러이고 50세 이상이면 7,000달러까지 가능하다. 이 금액은 2022년에도 계속 유지된다. 만약 집을 팔고 남을 수익을 IRA에 적립하고 싶다면 6,000달러 한계 금액(50세 이상은 7,000달러 이상)까지만 가능하다. 부부라면 각 1만2,000 또는 1만4,000달러까지다. 물론 그만큼의 근로 소득은 있어야 한다.
참고로 IRA 적립은 법이 바뀌어 죽을 때까지 가능하다.
이 금액을 넘는 돈을 입금시킬 수는 있다. 그러나 연간 적립 가능한 금액을 넘긴 부분에 대해서는 초과 금액을 꺼낼 때까지 매년 6%의 벌금을 내야 한다.
개인 은퇴 연금 구좌(IRA)
IRA는 70년대 중반 처음 시작됐다. 근로자들이 은퇴를 대비해 자금도 모으고 과세 수입도 줄이기 위한 목적으로 출발했다. 따라서 일을 해서번 수입이 있어야만 적립이 가능하다는 말이다.
세금을 내기 전 수입(세전 수입)으로 적립하는 전통 IRA와 세금을 모두 낸 후의 수입(세후 수입)으로 적립하는 로스 IRA 모두 연방 국세청(IRS)이 정한 ‘근로 소득’(earned income) 또는 세금을 내야 하는 과세 보상금(compensation)만 적립할 수 있다. 그렇다고 근로의 보상금이 단지 급여에만 해당되지는 않는다.
보상 수입이란
꼭 다른 사람들을 위해 일해서만 일한 대가를 받는 것은 아니다. 스스로 비즈니스를 해서 돈을 벌 수도 있을 것이다. 근로 보상은 직장에 다니거나 또는 자영업을 해도 받을 수 있다.
IRA 적립이 가능한 보상으로는 ▲급여, 봉급, 팁 등등 ▲커미션, 전문가 비용(컨설팅 등) ▲자영업 수입 ▲비과세 전투지역 근무 보상금이다.
IRA 연간 최대 적립 가능한 금액은 6,000달러이다. 50세 이상이면 1,000달러를 추가로 적립할 수 있어 최대 7,000달러까지 가능하다. 이 금액은 2019년 이후 지금까지 계속 유지되고 있다.
만약 그해 근로 보상금이 이 한계 금액에 미치지 못한다면 최대 보상금까지만 적립이 가능하다.
적립이 불가능한 수입
물론 돈을 벌 수 있는 방법은 여럿 있다. 따라서 어떤 것이 비 근로 수입인지에 대해 이해라는 것도 중요하다.
투자해서 번 이자, 배당금, 연금(펜션), 소셜연금, 실업수당, 이혼 수당, 자녀 양육비는 근로 수입이 아니다. 따라서 이런 수입이 있다고 해서 IRA에 적립할 수는 없다.
IRA 적립 대상이 아닌 수입으로는 ▲렌트 수입, 지적 재산과 같은 재산으로 번 소득 및 수입 ▲이자, 배당금 수입 ▲연금 및 어누이티 수입 ▲실업수당 ▲소셜 연금 ▲특정 파트너십에서 받은 수입 ▲수입에서 제외시킨 돈이다. 이런 돈으로는 적립이 불가능하다.
배우자 IRA(spousal IRA) 예외
다행하게도 결혼한 부부는 부부 중 한 명이 근로소득이 있다면 일을 하지 않은 배우자의 이름으로 전통 또는 로스 IRA에 적립할 수 있다. 이를 ‘스파우절 IRA’ 즉, 배우자 IRA라고 부른다.
이 배우자 IRA는 일을 하는 배우자가 일을 하지 않는 배우자의 이름으로 된 구좌에 은퇴 자금을 적립해 줄 수 있도록 설계됐다.
현행법상 부부 공동 세금 보고를 한다면 각자 그해 적립 가능한 최대 금액을 적립할 수 있다. 물론 부부 중 한 명은 근로 소득이 있어야 한다.
만약 50세 이상이라면 각자 IRA에 연간 7,000달러씩 총 1만4,000달러를 적립할 수 있다.
배우자 로스 IRA 적립 역시 마찬가지다. 하지만 수입이 많으면 로스 IRA에 적립할 수 없다. 적립금에 대한 이자까지 세금 혜택을 주기 때문에 일정 수입 이하의 소득자들에게만 로스 IRA 적립을 허용한다.
2021년 기준으로 수입(변경된 조종 후 총수입·MAGI) 한계는 부부 19만8,000달러까지만 최대 7,000달러까지만 적립할 수 있고 이후 수입부터 적립 가능한 금액이 줄어들어 20만8,000달러가 넘으면 더 이상 적립하지 못한다.
허용 한계 이상 적립했을 때
계산이 다소 복잡할 수 있으므로 예를 들어 설명해 보자.
영희 씨는 지난해 전통 IRA에 3,000달러를 적립했다. 세금 보고를 할 때 적립할 수 있는 최대 금액이 2,000달러임을 알게 됐다. 영희 씨가 지난해 번 수입이 2,000달러였기 때문이다. 그래서 초과로 적립된 1,000달러를 빼려고 한다.
3,000달러를 적립할 때 영희 씨의 IRA 구좌에는 1만2,000달러가 있었다. 그런데 지금 잔고는 1만8,000로 불어났다.
영희씨가 3,000달러를 적립하기 전 밸런스는 1만2,000달러였지만 3,000달러가 추가돼 시작 밸런스는 1만5,000달러가 됐다. 이어 투자 사정이 좋아져 밸런스가 1만8,000달러로 늘어나 있었다.
일반적으로 영희 씨가 초과로 적립한 1,000달러만 빼내면 될 것 아닌가 생각하겠지만 그렇지 않다. 그동안 초과된 1,000달러에 대한 수익도 함께 계산해 빼야 하기 때문이다.
IRS는 불어난 이익금을 원래 밸런스로 나누고 이를 초과 금액으로 곱하는 공식을 적용한다.
(18,000달러-15,000달러)/15,000달러×1,000달러=200달러. 이 200달러는 1,000달러에 대한 투자 수익이다.
따라서 영희 씨가 빼야 할 돈은 1,000달러가 아니라 200달러가 추가된 1,200달러다.
한가지 알아야 될 점은 이 초과 적립금과 수익금은 세금 보고 전까지 빼야 한다. 그렇지 않으면 6%에 해당하는 벌금이 가산된다. 또 세금 보고 때 수익금을 보고해야 하며 59.5세가 되지 않았다면 조기 인출에 따라 10% 페널티도 내야 한다.
존 김 기자 contact@usmetronews.com
Comment 0
일자: 2022.02.01 / 조회수: 0 ‘스텔스 오미크론’ 전염속도 빠르지만 심각한 병증 없는듯 오미크론 코로나바이러스 변종의 하위 변종인 BA.2가 오미크론과 비슷하게 그다지 심각한 병증을 유발하지는 않는 것 같다고 세계보건기구(WHO)가 1일 밝혔다. WHO 코비드-19 대응 팀의 보리스 파블린 박사는 백신 역시 오미크론 분파 변종에 대해서도 유사한 방어 효과를 제공하... |
|
일자: 2022.02.01 / 조회수: 0 올 3월부터 연방 기준 금리 4~7차례 올릴 듯 - 미리 준비해야 <사진> 연방준비제도 제롬 파월 의장의 지난 29일 기자회견 모습. <AP> 인프레이션 압력으로 미국의 기준 금리가 3월부터 오른다. 연방 준비제도는 1월말 시중 금리의 기준인 단기 금리를 3월부터 올릴 수 있다고 밝혔다. 경제 분석가들은 적게는 4회 많게는 7회까지 올릴 수 있을... |
일자: 2022.01.31 / 조회수: 0 <캐나다 vs 미국 복지 제도> 부자에 세금 거둬 복지 정책 시행 부자들의 연금, 정부에 되돌려줘야 캐나다 펜션 플랜은 60세부터 지급 미국의 복지 혜택을 이웃 캐나다와 비교하는 사람들이 많다. 특히 캐나다 시민권이나 영주권을 가지고 미국에 거주하는 한인들도 많아 간혹 어느 ... |
일자: 2022.01.30 / 조회수: 0 <60대 건강 관리> 치과 자주 찾고 구강 청결 유지 올바른 자세로 척추 부담 줄이고 균형 감각 유지해 낙상 사고 방지 40~50대는 인생의 황혼기로 향하는 길목이다. 자녀들이 장성해 분가하게 될 것이고 이로 인한 재정 부담도 점차 줄어들어 스트레스도 덜 할 것이다. 하지만 건강... |
|
일자: 2022.01.28 / 조회수: 0 N95 마스크 약국 공급 시작 - 마스크 얼마나 오래 사용하나 N95 마스크가 연방정부 프로그램에 가입한 약국을 통해 일반에 배포된다. 연방정부는 28일 약국이나 커뮤니티 크리닉에 공급 되기 시작했다고 밝혔다. 1인당 받을 수 있는 마스크는3장으로 선착순이다. 그렇다면 N95 마스크는 한번 사용하고 버려야 하나. 경우에 따라 다를 것이다... |
|
일자: 2022.01.27 / 조회수: 0 캘리포니아 9월까지 2주간 코비드 감염 직원 유급 병가 확대 캘리포니아에서 코비드 19에 감염 된 직장인들에게 2주간 유급 병가를 제공하는 임시 법이 제정됐다. 개빈 뉴섬 주지사(민주)와 주 의회는 26일 26인 이상 모든 사업체는 코비드 19 감염 직원에게 최고 2주간 유급 병가를 제공해야 한다고 밝혔다. 주 의회는 지난해 직원들에게 80... |
일자: 2022.01.26 / 조회수: 0 배우자 사망 후 세금 문제 직면 할 수도 세율 높아지고 면세 혜택 줄어들고 전문가와 상의해 사전 준비도 필요 제시카 와일리스의 남편은 2019년 57세의 나이로 갑자기 세상을 떠났다. 슬픔에 쌓인 제시카에게 해결해야 할 또 다른 과제가 생겼다. 세금 문제다. 하와이에 거주하는... |
일자: 2022.01.25 / 조회수: 0 오미크론의 또다른 하위 변종 확산 우려 – 기존 것 보다 감지 어려워 스텔시 오미크론 PCR 검출 어려워 영국, 네덜란드, 아시아 등서 보고 휴스턴, 워싱턴서 발견 오미크론의 또다른 분파 변종이 나타나 미국은 물론 세계 보건 당국이 긴장하고 있다. 이 분파 변종은 스파이크 단백질을 포함해 오리지널 오미크론과는 다르다. 미국에서는 현재 워싱턴... |
일자: 2022.01.23 / 조회수: 0 <죽은 배우자 부채> 부채 청구 공소시효는 사망 1년 이내 결혼 전 부채는 죽음과 동시에 소멸 유산 적다면 생존 배우자 재산 청구 가능 “남편이 빚을 지고 숨졌습니다. 그러면 내가 남편의 빚을 갚아야 합니까” 많은 사람들이 궁금해하는 질문 중 하나다. 배우자를 잃... |
일자: 2022.01.22 / 조회수: 0 수명 길고 질병 걸릴 가능성 높아 황혼 이혼 미국 이혼의 3분의 1 은퇴 대비 독자적 대책 세워야 여성들은 남성보다 더 오래 산다. 또 가정을 돌보느라 근로 기간도 짧다. 당연히 은퇴 자금도 제대로 마련해 놓지 못했다. 오래 살다 보니 병에 걸릴 가능성도 높다. 특히 요즘은 황... |
일자: 2022.01.19 / 조회수: 0 테스트기 이어 1인당 N95 마스크 3장씩 무료 배포 – 약국, 보건소등서 테스트기 무료 신청 Covidtests.gov 거주지 주소당 4개씩 19일부터 신청 마스크는 다음주말부터 공급 가능 4억장 전시 의료 비축분서 방출 연방 정부가 무료 코비드 즉석 테스트기를 19일부터 각 가정당 4개씩 배포하고 있는 가운데 이번에는 고 품질 방역 N95 마스크 4억장을 확... |
일자: 2022.01.19 / 조회수: 0 <미국인 암 발병 원인 8선> 소량의 술도 암 유발 높여 마스카라, 립스틱도 암물질 살충제 노출, 자손까지 위험 현대인 건강의 가장 무서운 적은 암이다. 미국에서만 연간 180만 명의 암 환자가 발생하고 매년 60만 명이 사망한다. 심장병에 이어 두 번째로 많은 사망 원인이다. 암... |
일자: 2022.01.17 / 조회수: 0 65세 시니어 70%는 장기 간병 필요 “년 2만~10만 달러 가능한가”자문해야 메디케어는 장기 간병 지원 안 해 메디케어나 직장 건강 보험은 장기 간병(롱텀 캐어) 비용을 지불해 주지 않는다. 장기 간병 비용은 종류에 따라 1년에 2만~10만 달러는 족히 든다. 웬만한 은... |
일자: 2022.01.15 / 조회수: 0 19일부터 코비드 간단검사기 무료 주문 배송 시작 COVIDTests.gov 연방정부가 19일부터 가정용 간편 코비드 검사를 무료로 주문 배달하는 웹사이트를 개설한다고 백악관 고위 관리가 14일 밝혔다. 웹사이트 주소는 COVIDTests.gov이며 가정당 4개까지 무료로 주문할 수 있다. 하지만 백악관은 당장 배달은 어려울 것이며 주문 후 7~12일은 걸릴 것... |
일자: 2022.01.13 / 조회수: 0 물가는 오르고 경기는 바닥 '스테그플레이션' 우려 - 전문가들 아직은... 39년내 최악 물가 상승 스태그플레이션 우려 연준 이자율 올리고 소비 줄면 심각 수준 올수 있어 전문가들, 투자자들 촉각 세우고 주시해야 인플레이션이 심각한 수준이다. 소비자 물가가 지난달 무려 7%나 올랐다. 39년내 최대 폭이다. 주택 가격도 지칠 줄 모르고 오른다. 그렇... |
|
일자: 2022.01.13 / 조회수: 0 오미크론으로 인한 바이러스 대란이 계속되고 있는 가운데 조 바이든 행정부는 집에서 검사하는 간단 테스트기를 무료로 공급한다고 발표했다. 이에 따라 보험회사들은 보험 가입자 1인당 월 8개의 간단 검사기의 비용을 대신 지불해야 한다. 이번 발표는 15일(토요일) 부터 시작... |
|
일자: 2022.01.12 / 조회수: 0 콧물, 코막힘, 목통증 온다면... 독감인가 오미크론인가 많은 전문가들이 올 겨울 코로나-19 바이러스가 수주내 정점을 찍고 감소 될 것으로 예측한다. 하지만 그때는 그때고 당장 바이러스에 감염되지 않는 방법을 강구해야 한다. 가장 강력한 무기는 마스크 착용이다. 그것도 가짜가 아닌 진짜 마스크로. 그런데 요즘 많은 사람들이 독... |
일자: 2022.01.11 / 조회수: 0 일부선 메디케어 보험료 내려라 요구 올해 메디케어 보험료 인상의 주요인 '아듈헴' 연 치료비 1만8,200달러 메디케어 사무국, 임상 참여자만 사용 가능 메디케어 사무국(CMS)은 11일 논란이 되고 있는 알츠하이머 진행 억제제 ‘아듈헴’(Adulhelm)을 승인된 ... |
일자: 2022.01.09 / 조회수: 0 오미크론 우려 속 마스크 사용 필수 한국산 KF94, 미국 N95 착용 권고 “연방 정부 단속 규정 만들라”비판도 코로나바이러스의 변종인 오미크론이 또다시 전 세계를 공포의 분위기로 몰아넣고 있다. 특히 겨울철 확산세에 무엇보다도 예방에 집중해야 할 때다. 예방은 ... |
일자: 2022.01.07 / 조회수: 0 2022년 경제 전망 월스트리트 저널, 이자율 인상 등 요인 기업 수익 증가하지만 속도는 줄어 S&P 500 연말 대비 평균 4.9% 상승 전망 팬더믹 등 변수 많아 예상하기 힘들 듯 지난 수년간 미국은 저금리 정책과 팬더믹으로 인한 연방 정부의 엄청난 자금 수혈로 전례 없는 호황... |
