어누이티는 시니어들의 장기 은퇴 수입 방법
상품에 따라 배우자 또는 자녀들에게 상속
세금 전 수입으로 적립했다면 인출금 과세
IRA 어누이티는 10년 내 구좌 잔고 모두 인출
많은 한인들이 은퇴연금 보험이라고 부르는 어누이티를 은행 CD 처럼 단기 투자 상품으로 이해하고 있다. 3년 5년 7년 등 일정 기간동안 수익을 보장해주는 MYGA(Multi Year Guaranteed Annuity) 상품이 요즘 주목을 받고 있기 때문이다. 하지만 어누이티는 단기 수익보다는 은퇴자들의 평생 수입을 책임지는 연금 상품이다.
요즘은 가입자에게 장기 간병비까지 지불해 주는 상품도 출시돼 있다.
그런데 가입자가 죽으면 남은 돈을 모두 보험회사가 가져 간다고 잘못 알고 있는 한인들도 많다. 어누이티는 가입자가 숨져도 상품 종류에 따라 가입자가 지정한 베니피셔리에게 남은 돈이 계속 지불되거나 넘겨진다.
결혼을 했다면 배우자에게, 또는 장성한 자녀가 있다면 이들이 어누이티를 유산으로 받을 수 있다.
누가 물려받을 수 있나
어누이티는 가입자(어누이턴트, annuitant)와 어누이티 회사와의 보험 계약이다.
가입자는 보험료를 어누이티 회사에 일시불로 또는 몇 차례 나누어 낸다. 어누이티 회사는 이 돈을 불려가며 계약에 명시된 방식으로 가입자에게 되돌려준다. 언제 지급하느냐에 따라 ‘즉시’연금(immediate annuity)과 ‘거치’연금(deffered annuity)으로 구분된다.
즉시 연금은 가입자가 계약을 맺은 후 1년 이내에 정기적으로 월 페이먼트로 돌려받는 방법이다. 반면 거치 연금은 보험료를 낸 후 일정 기간이 지난후부터 페이먼트가 시작되는 상품을 말한다.
예를 들자면 55세에 어누이티를 구입해 10년 후인 65세부터 페이먼트로 돌려받을 수 있다.
어누이티 계약을 맺으면서 가입자가 살아있는 동안만 페이먼트를 받을 수 있다. 또 가입자가 죽으면 남은 돈을 배우자 또는 자녀나 타인에게 물려줄 수 도 있다. 가입자만 돈을 받는다면 페이먼트는 더 많을 것이다. 다만 가입자가 죽으면 남은 돈은 모두 보험회사가 갖는다.
그러나 가입자가 보험회사의 예상을 뛰어 넘어 오랜 기간 장수하며 산다면 보험회사는 가입자가 낸 돈보다 더 많은 돈을 평생 지불하게 된다. 보험회사가 손해를 보는 셈이다.
가입자가 죽은 후 남은 금액을 배우자, 자녀 또는 타인에게 물려주고 싶다면 수혜자(베니피셔리) 이름을 올려 놓으면 된다. 남은 돈은 지정한 사람에게 계속 지불될 것이다. 이런 계약을 한다면 가입자만 평생 받는 상품보다는 월 페이먼트가 줄어든다. 만약 수혜자가 미성년 자녀 또는 미성년 증손 이름으로 되어 있다면 이들이 성인이 될 때까지 어누이티의 돈을 사용할 수 없다.
가입자가 죽은 후에는
베니피셔리는 가입자가 죽은 후 계속 계약에 명시된 페이먼트를 받을 수 있다. 지급되는 금액은 계약에 따라 다르지만 현재 어누이티에 남아 있는 금액을 받거나 가입자가 받던 페이먼트로 보험금이 모두 소멸될 때까지 계속 받을 수 있다.
또 베니피셔리가 남은 돈을 어떻게 받을 것인가를 선택할 수 있다. 베니피셔리가 배우자라면 원 가입자가 맺었던 계약에 따라 매달 돈을 계속 받을 수 있다. 또 배우자가 아니라면 지급 방법을 선택할 수 있다.
▷일시불로 받기 ▷베니피셔리의 기대 수명에 따라 페이먼트로 받기 ▷5년 기간동안 점증적으로 받기 ▷기대 수명이외의 방법으로 남은 금액을 나누어 받기 등이 있다.
퀄러파이드 VS 넌퀄러파이드 어누이티(Qualified vs Non-qualified Annuity)
퀄러파이드(Qualified)란 세금을 떼지 않은 수입에서 적립하는 것을 말한다. 반면 넌퀄러파이드(non-qualified)는 세금을 낸 순 수입으로 적립하는 어누이티다.
따라서 퀄러파이드로 적립한 어누이티는 찾아 쓸 때 세금을 내야 한다. 누군가에게 유산으로 물려준다고 해도 상속자가 돈을 찾을 때 세금을 내야 한다. 또 경우에 따라서는 최소분배금(RMD)을 받아야 한다.
넌퀄러파이드는 세금을 낸 수입으로 적립하는 것이기 때문에 원금에 대한 세금은 내지 않는다. 다만 그동안 불어난 이익금에 대해서는 과세된다. 또 RMD가 적용되지 않는다.
유산으로 받은 어누이티는 과세 수입으로 간주된다. 따라서 물려받은 어누이티는 베니피셔리의 정기 소득세율에 따라 과세된다.
배우자 과세
일반적으로 배우자가 물려 받았다면 기대수명에 따라 페이먼트를 받는 것이 세금을 최소화하는 방법이다. 세금을 전혀 내지 않을 수는 없지만 한꺼번에 찾을 때보다 훨씬 적게 낼 수는 있다.
배우자가 아니라면
배우자가 아닌 사람이 어누니이티를 물려 받았다면 물려 받은 사람으로 계약자 이름을 바꿀 수 없다. 다만 페이먼트 방법을 일시불, 또는 5년 인출, 기대생명에 따른 페이먼트 등을 선택할 수 있다.
일시불로 받는다면 과세 비율이 높을 것이다. 반면 기대 수명에 따라 페이먼트를 받는다면 찾는 금액이 적어 과세 비율이 낮아져 결과적으로 세금을 덜 낼 수 있다.
하지만 IRA 어누이티의 경우는 조금 다르다.
지난해 통과된 ‘은퇴안정법’(SECURE Act)에 따르면 IRA 어누이티를 물려받은 사람은 원 소유주가 숨진후 10년 이내에 모든 돈을 찾아야 한다. 기간을 넘기면 남은 금액의 50%에 해당하는 벌금을 내야 한다. 배우자, 미성년 자녀, 장애인, 만성질환자는 이규정에서 제외된다.
롤오버
세금을 줄이는 방법중 하나가 새 어누이티로 자금을 모두 이체시키는 것이다.
만약 퀄러파이드 어누이티를 물려 받았고 또 새로 개설한 어누이티 역시 퀄러파이드라면 세금을 내지 않는다.
어누이티가 아니라 IRA로 잔금을 모두 이체시킬 수 있다. 이 경우는 어누이티 원래 소유주로부터 IRA도 함께 물려 받았을 때만 가능하다. 물려 받은 어누이티를 역시 물려 받은 IRA로 이체시킨다면 ‘물려받은 IRA(inherited IRA) 세금 규정에 따르게 된다.
자넷 김 기자
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