RMD냐 어누이티냐. 어떤 것을 선택해야 유리할 까.
조금 막연한 말일 것이다. 구체적으로 들어가 보자.
평생 일을 하면서 은퇴를 위해 저축해 놓은 돈이 있다면 어누이티로 매달 고정 수입을 받을 것인가, 아니면 72세부터 시작되는 최소 분배금 RMD를 받는 것이 유리한가를 따져보자는 것이다. 아직 이해하기 힘들 것이다. 그럼 예를 들어보자.
68세인 철수씨가 세금 전 수입으로 적립한 전통적인 IRA(traditional IRA) 은퇴 저축 구좌에 50만 달러를 가지고 있다고 가정해 보자. 그런데 이중 30만 달러를 죽을 때까지 평생 동안 월 2,000달러씩 받는 어누이티에 가입했고 나머지 20만 달러는 IRA구좌에 그대로 넣어두고 계속 투자해서 불려 나가기로 했다.
이정도 돈을 은퇴 구좌에 가지고 있는 사람이 의외로 많다.
연방 준비제도에 따르면 55-69세 미국인의 2026년 2/4분기 세전 은퇴 플랜 펜션과 어누이티 가입자는 49.5%나 된다. 금액만도 8조5,250억6,300만 달러다. 70세 이상은 9.4%로 1989년의 2.3%보다 크게 뛰었다. 이 나이대의 전통 펜션은 5조에 육박하지만 은퇴 구좌와 어누이티는 상대적으로 낮아 1조6,000억달러에 그친다.
30만달러 어누이티
30만달러 어누이티를 가입해 월 2,000달러(연 2만4,000달러)면 연 8% 지불하는 것이다.
하지만 실제 지불율은 구입 당시 구입자의 나이, 성별, 이자율, 그리고 배우자에게까지 지급될 것인가 남은 돈을 돌려받을 것인가에 따라 달라진다. 대부분 살아있는 동안 지불하는 계약(life only contract)이 보편적이며 가입자가 죽으면 더 이상 돈은 지불되지 않는다. 대부분 어누이티는 고정 금액으로 지불된다.
주거와 의료에 더 비중을 두는 62세 이상 미국인들의 연방 노동통계청의 조사 지수는 2025년11월 기준으로 354.818이다. 그런데 2026년 9월에는 368.066로 3.7% 늘었다.
만약 20년동안 매년 3%씩 물가가 오른다면 20년후 2,000달러 수표는 현재의1,107달러 가치로 하락한다. 바잉파워가 크게 떨어진다는 것이다.
RMD
2022년12월31일 72세가 되는 IRA 가입자는 73세가 되는 이듬해 4월1일까지 첫 RMD를 받아야 한다.
세금을 내지 않고 가입하는 전통 은퇴저축 플랜은 무한정 구좌에 돈을 넣고 불려 나갈 수 없다. 일정 나이가 지나면 정부에서 강제로 최소한의 금액을 찾아 그동안 밀어 뒀던 세금을 조금씩 내라고 한다. 이 최소 인출 금액을RMD라고 부른다. 물론 구좌의 돈을 한꺼번에 모두 찾아 쓰거나 더 많은 돈을 찾아 쓸 수도 있다. 물론 세율이 크게 뛰어오르겠지만 말이다.
이 RMD 나이는 2022년부터 72세로 올랐고 60년생 이후부터는 75세로 크게 뛰어오른다. 구좌에 더 오래 돈을 두고 불리도록 허용한 것이다.
RMD는 전년 12월말까지 구좌에 들어있는 돈을 연방 국세청(IRS)이 정한 표준 생명표(Uniform Lifetime Table)로 나눈다. 이 생명표 값은 나이가 들수록 줄어드는데 73세는 26.5다. 앞으로 남은 기대수명으로 보면 된다.
앞서 68세 철수씨의 나머지 20만 달러는 RMD 나이 72세까지 5년간 매년 5%씩 늘어난다고 가정하면 25만5,256달러가 되며 이를 26.5(기대수명치)로 나누면 RMD는 대략 9,332달러다.
만약 50만달러를 모두 구좌에 넣고 5%씩 늘어난다면 5년후 구좌내 금액은 63만8,141가 되는 데 72세부터 받는 첫 RMD는 2만4,081달러다.
세금 과세
세법에 따라 IRA에 지급되는 모든 돈은 총수입(gross income)에 포함된다. 또 전통적인 세금 유예 IRA로 구입하는 어누이티 지불금 역시 전부 과세 대상이다.
어누이티 지불금은 따라서 적어진 RMD 수입을 대체할 수 있다.
철수씨는 50만달러를 쪼개 30만달러 어누이티 지불금과 73세부터 받는 RMD를 합친다면 연 33만632달러의 수입을 올린다. 어누이티를 가입하지 않고 50만달러를 불려 73세부터 받는 RMD금액은 연 2만4,081달러다. 쪼개는 쪽이 더 수입이 많다는 말이다. <김정섭 기자>
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