개인 2만3,750달러, 부부 4만6,700달러 표준공제
개인 7만5,000달러 부부 25만달러까지 6,000달러 공제
트럼프 임기 끝나는 2028년까지 한시적 시행
소셜연금의 연방 소득세는 그대로 유지
65세 이상 시니어들은 세금 보고 때 6,000달러를 추가로 공제 받을 수 있게 됐다.
도널드 트럼프 대통령이 지난 7월4일 서명한 ‘원 빅 뷰티플 빌’(One Big Beautiful Bill)은 65세 이상 시니어들에게 기존의 세금 공제 금액에 추가로 6,000달러를 더 공제할 수 있게 했다. 이 추가 공제금은 올해부터 적용된다.
하지만 이 추가 공제금은 영구적으로 계속되는 것은 아니다. 트럼프 대통령의 임기가 끝나는 2028년까지만 한시적으로 적용된다.
현재 65세 이상 시니어들은 개인 1만5,750달러, 부부 3만1,500달러까지 표준 공제를 받을 수 있다. 이 금액 이하 수입이라면 표준 공제를 받아 세금 보고를 해도 낼 세금이 없다.
하지만 이번 세법으로 이 표준 공제 금액에 6,000달러(개인), 부부 1만2,000달러가 추가돼 실제 세금을 내는 시니어들이 크게 줄어들 것으로 예상된다. 시니어들에게는 반가운 소식이지만 소셜시큐리티 재정으로서는 손해다.
그러나 모든 시니어들에게 다 추가 공제가 적용되는 것은 아니다. 개인 7만5,000달러, 부부 15만달러 이하까지는 6,000달러가 모두 적용되지만 이후 수입이 늘어날 때마다 금액이 줄어들어 일정 수입이 지나면 추가 공제 혜택을 전혀 받을 수 없다.
한편 많은 시니어들이 이번 세법으로 소셜시큐리티 베니핏(이하 소셜연금)에서 연방 소득세가 사라진다고 생각한다. 하지만 아니다.
소셜시큐리티국은 법 서명 하루전인 7월3일 이메일을 통해 소셜연금에서 더 이상 연방소득세를 떼지 않는다고 통보했다가 급히 정정하는 해프닝을 벌이기도 했다. 그래더 혼란이 더 가중되고 있다. 이번에 통과한 ‘빅 원 뷰티플 빌’에는 이 조항이 포함되지 않았다. 따라서 계속 세금을 내야 한다.
공제 대상은
우선 과세 연도 말까지 65세 이상이어야 한다. 또 ‘수정된 조종후 총수입’(modified adjusted gross income, MAGI) 17만5,000달러 미만이어야 한다. 부부 공동 세금 보고를 한다면 MAGI가 25만달러 미만이어야 한다.
MAGI는 우리가 세금을 낼 때 계산하는 과세 수입 즉, ‘조정후 총수입’(AGI)에서 이자, 은퇴연금 적립금 등으로 추가하는 수입을 말한다. AGI에서 공제받은 금액을 더 해 나온 수입이다. 메디케어 보험료나 메디칼 여부를 계산할 때도 모두 MAGI를 이용한다.
공제금액은 얼마인가
매년 최대 6,000달러까지다. 부부 모두 65세 이상이면 1만2,000달러까지 공제 받는다.
하지만 수입에 따라 공제금액이 달라진다.
MAGI가 개인 7만5,000달러 이상, 부부 15만달러 이상이면 매 1달러 추가될 때마다 공제금이 6센트씩 줄어들다가 개인 17만5,000달러, 부부 25만달러부터는 한푼도 추가 공제를 받지 못한다.
예를 들어 개인 MAGI가 10만달러 이상이라고 가정하면 MAGI가 최대 금액 7만5,000달러 보다 2만5,000달러 초과됐으므로 1,500달러가 줄어든 4,500달러만 공제 받는다.
현재 65세 이상 시니어들에게 제공되는 추가 표준 공제는 어떻게 되나
그대로 유지되고 여기에 6,000달러가 추가되는 것이다.
2025년 과세 연도의 경우 65세가 넘으면 개인 2,000달러, 배우자 1,600달러의 공제금이 젊은 세대 공제금액보다 더 많아 진다. 여기에 다시 6,000달러가 추가된다.
현재 65세 이상의 표준 공제금액은 개인 1만5,750달러, 부부 2만3,750달러이다. 하지만 6,000달러가 추가되면 2025년 과세 연도의 65세 이상 개인에게 적용되는 표준 공제는 2만3,750달러, 65세 이상 부부는 4만6,700달러다.
세금 보고를 하지 않아도 되는 시니어들이 더 늘어난다는 의미다.
항목별 공제를 받는다면
표준 공제금 이상으로 공제 할 돈이 많다면 항목별로 세금공제를 신고할 수 있다.
항목별 세금 공제를 받는다면 공제금액에 6,000달러를 더 하면 된다.
예를 들어 65세 영희씨가 6,000달러 추가 공제금을 모두 받을 수 있고 항목별 공제금액이 4만달러라면 영희씨는 총 4만6,000달러까지 과세 수입을 낮출 수 있다.
영구적으로 시행되나
아니다. 새 법은 2025-2028년만 적용된다. 트럼프 대통령의 임기까지만 가능하다는 말이다. 그러나 연방의회가 이를 연장하거나 영구화 할 수는 있다.
트럼프가 공헌해 왔듯이 소셜연금의 소득세가 완전히 없어진다는 의미인가
아니다. 이번 새 세법에는 소셜연금의 소득세 폐지 내용은 없다. 다시말해 계속 소셜연금의 일부에서 연방소득세를 내야한다는 것이다.
소셜연금에서 세금을 내는 부분은 다음과 같이 계산된다.
세금을 내야 하는 수입 즉, ‘조정후 총수입’(AGI)에 세금이 공제되는 이자 수입과 소셜연금의 절반을 합친 금액이 개인 2만5,000달러, 부부 3만2,000달러를 넘으면 소셜연금의 일부가 과세 소득으로 잡혀 소득세 대상이 된다.
하지만 이 새 세법으로 전체 과세 수입이 줄어들기 때문에 세금이 줄어 들 수 있다.
그러나 이번 세법은 65세 미만에게는 적용되지 않는다. 따라서 조기 은퇴 연금을 신청해 받는 62-64세 은퇴자들과 65세 이전에 장애인 연금을 받는 대부분의 수령자들은 혜택을 볼 수 없다.
소셜시큐리티 재정에 영향을 주나
준다. 대부분 소득세는 연방 재무부의 일반 회계로 들어가지만 소셜시큐리티 세금은 은퇴 및 생존자 기금과 장애인 기금으로 적립된다. 2024년 551억달러가 적립됐다. 이는 전체 소셜기금의 4%를 차지하는 금액이다. 주로 미국 근로자와 고용주가 내는 페일롤 택스에서 충당된다. 하지만 이번 세법대로 추가 공제를 제공하면 이들 기금에 영향을 줄 수 있다.
무당파 재정정책 싱크 탱크 ‘책임있는 연방예산을 위한 위원회’는 이번 새 공제 금액과 기타 세법으로 인해 소셜시큐리티 신탁 기금 고갈을 2032년으로 앞당길 수 있다고 분석했다. <김정섭 기자> john@usmetronews.com
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