59.5세 이전에 찾으면 10% 벌금
법 개정 따라 올해부터 벌금 면제 대폭 늘어
실직 수당 12주 연속 받으면 벌금 면제
세후 수입‘로스’구좌는 불어난 이자만 적용
많은 사람들이 은퇴를 대비해 돈을 모아두는 은퇴 저축플랜을 가지고 있다. 401(k)와 같은 직장 은퇴 저축플랜 또는 개인이 가입하는 IRA가 그것이다.
직장 401(k)에 가입돼 있어도 개인 IRA 구좌를 동시에 가질 수 있다. 또 IRA를 여러 구좌 개설해도 된다. 다만 연방정부가 정한 연간 최대 금액만 적립이 가능하다. 특히 이들 은퇴구좌에 적립할 수 있는 돈은 일을 해서 번 돈만 가능하다.
집이나 비즈니스를 팔고 남은 수입이나 이자로는 적립할 수 없다. 순수하게 ‘땀을 흘려 번 근로소득’만 가능하다.
이전까지만 해도 RMD라고 불리는 최소 인출금을 받기 시작하면 더 이상 적립할 수 없었다. 하지만 법이 바뀌어 나이에 관계없이 근로소득이 있다면 평생 적립이 가능하다.
조기 인출 벌금
그런데 은퇴 대비 저축구좌는 특별한 경우를 제외하고는 59.5세 이후부터 찾아야 벌금을 내지 않는다. 은퇴를 대비해서 모아두는 저축 구좌 이므로 꼭 필요할 때 이외에는 은퇴 연령에 진입할 때까지 찾지 말라는 것이다.
만약 59.5세 이전에 돈을 찾으면 찾는 금액의 10%를 벌금으로 내야한다.
그런데 올해부터는 지난 2022년 12월 연방의회가 제정한 ‘은퇴 안정법 2.0버전’에 따라 10% 벌금을 내지 않아도 되는 예외 조항이 크게 늘었다. 대상은 개인 은퇴플랜 IRA와 401(k)등 직장 은퇴 플랜이다.
하지만 명심해야 할 것이 있다. IRA나 401(k)등은 나이가 들어 은퇴를 대비해 준비하는 저축금이다. 따라서 도저히 다른 방법을 찾지 못할 경우에만 돈을 인출해야 한다는 것이다.
세금을 내고 난 순수입으로 적립하는 ‘로스’(Roth) 구좌가 아니면 인출금이 일반 소득으로 계산되므로 과세 등급이 높아져 더 많은 세금을 내게 된다는 사실도 유의해야 한다.
로스 구좌
‘로스’ 구좌는 세금을 내고 난 후의 순수입으로 적립하는 은퇴플랜이다. 따라서 찾아 쓸 때 세금을 더 이상 내지 않는다. 하지만 적립구좌에서 불어나는 수익은 일정 기준을 충족시켜야만 세금과 벌금이 면제된다.
만약 59.5세 이전에 돈을 찾는다면 원금에 대해서는 세금이나 벌금이 없다. 하지만 구좌내에서 불어나는 이자 또는 수익은 벌금과 과세 대상이다. 이 벌금이나 세금을 면제받으려면 59.5세 이상과 최소 5년 이상 구좌를 가지고 있었어야 한다.
59.5세 이상이더라도 구좌를 5년 이상 가지고 있지 않은 상태에서 돈을 인출한다면 불어난 수익에 대해 세금을 내야 한다. 하지만 벌금은 면제된다.
다음은 2024년부터 조기 인출해도 벌금을 내지 않는, 변경된 규정들을 정리한 것이다.
▲재정적 비상 상황에 직면해서IRA와 401(k)에서 돈을 인출해야 할 경우 59.5세 이전에 돈을 인출해도 벌금을 내지 않는다.
하지만 무한정 돈을 찾을 수는 없고 1년에 딱 한 차례만 가능하며 금액도 최대 1,000달러까지만 허용된다. 대상은 “개인 또는 가족 비상 상황과 관련돼 예상치 못한, 또는 즉시 돈이 필요할 때”로 규정된다.
이와 관련해 올해부터 일부 회사는 종업원들에게 비상 상황을 대비해 ‘로스’ 구좌를 개설할 수 있도록 한다. 이들 비상금 마련 로스 플랜은 회사가 자발적으로 운영할 수 있으며 참가 직원 당 총 2,500달러까지 적립할 수 있다. ‘로스’ 구좌는 세금을 낸 후의 수입으로 적립하므로 찾아 쓸 때 세금을 내지 않는다.
▲신체적 또는 정신적 상태로 인해 완전하고 영구적 장애를 가진 근로자는 IRA 또는 직장 은퇴 플랜에서 벌금 없이 일찍 찾아 쓸 수 있다. 그런데 조건이 있다. 장애로 인해 전혀 경제 활동을 할 수 없어야 한다.
▲지난 12개월 이내에 배우자 또는 동거인으로부터 가정 폭력을 당한 피해자 역시 나이에 관계없이 은퇴 저축플랜에서 벌금 없이 돈을 찾아 쓸 수 있다. 금액은 최고 1만까지 또는 어카운트 구좌내 밸런스의 50%까지다.
예를 들어 3만 달러의 잔고가 있다면 1만 달러까지만 벌금 없이 찾아 쓸 수 있다. 3만 달러의 절반인 1만 5,000달러가 아니다. 만약 구좌에 1만 달러가 들어 있다고 해도 1만 달러를 다 찾을 수 없고 50%에 해당하는 5,000달러만 벌금 없이 사용할 수 있다.
▲연방 재해지구로 선포된 지역에 거주하고 있는 주민들은 벌금 없이 은퇴 구좌에서 최고 2만 2,000달러까지 찾아 쓸 수 있다. 허리케인, 산불, 홍수 등 상황에 따라 다를 것이다.
▲말기 환자로 진단되는 경우 IRA나 직장 은퇴구좌에서 벌금 없이 돈을 찾을 수 있다. 말기 환자는 7년 이내에 죽을 수 있는, 법으로 정한 질병을 앓는 경우다.
▲IRA구좌를 가지고 있는 사람 또는 그의 배우자, 직계 부양가족의 건강보험을 가입할 때도 벌금 없이 인출할 수 있다. 하지만 이 예외 조항에 해당되려면 실직 상태여야 하는데 실직 수당을 최소 12주 연속 받고 있어야 한다.
만약 법으로 정한 의료비용이 필요하다면 역시 벌금 없이 인출이 가능하다.
▲가입자, 배우자, 또는 자녀, 손주들의 대학 학비를 위해 인출할 경우에도 벌금을 내지 않는다. 금액은 최대 1만 달러까지다.
▲첫 주택 구입자 역시 평생 최대 1만 달러까지 벌금 없이 인출할 수 있다.
▲이혼으로 인해 법원 명령을 받아 401(k)등 직장 플랜에서 돈을 인출할 때 또는 공공안전 분야(경찰)에서 근무하는 50세 이상 또는 25년 이상 근무한 직원 역시 벌금 없이 59.5세 이전에라도 인출이 가능하다.
김정섭 기자 john@usmetronews.com
Comment 0
일자: 2024.04.16 / 조회수: 82 65세 여성 16만 5,000달러 구입하면 월 352.50달러 20~30년 후 화폐가치 반토막 가능성 나이 젊을수록 보험료 싸고 수명 긴 여성이 남성보다 더 비싸 요즘 장기 간병 보험(롱텀케어 보험)에 대한 관심이 어느 때보다 높아지고 있다. 사람의 수명이 길어지면서 말년에 침대에 누워 ... |
일자: 2024.04.10 / 조회수: 52 공증법원 거치면 ‘빚잔치’로 부채 정리 리빙트러스트, 은퇴연금플랜은 부채 제외 생명 보험 가입해 배우자 등 가족 재정보호 커뮤니티 재산권 인정주는 배우자도 책임 베이비 부모세대들이 고령으로 접어들면서 자녀들에게 재산을 물려주기 위한 다양한 조치를 강구하... |
일자: 2024.04.09 / 조회수: 73 주택 소유 시니어 ¾ , 3% 이하 모기지 보유 목돈으로 안전자산 투자해 월수입 올리기 매달 모기지 페이먼트 은퇴후 부담될 수도 갚을까 말까 선택은 개인의 재정상태 따라 결정 은퇴를 준비하는데 또는 은퇴를 했는데 아직 갚아야 할 집 페이먼트가 남아 있다. 모기지를 모... |
일자: 2024.04.05 / 조회수: 43 세전수입 적립 은퇴 플랜 IRA, 401(k) 등 내년 4월1일까지 RMD 받아야 연말까지 또 RMD 받아야 하므로 미리 받아라 직장 다닌다면 401(k) 은퇴까지 연기 가능 은퇴를 대비해 적립하는 은퇴적립플랜은 일정 나이가 지나면 정부가 정한 비율 이상의 금액을 찾아 써야 한다. 이를 어... |
일자: 2024.04.02 / 조회수: 43 로스 IRA 적립금 59.5세 이상, 개설 5년 지나면 세금 안내 개인 은퇴저축플랜(IRA)는 일을 해서 번 돈만 적립 근로소득 있는 미국 거주자면 누구나 개설 독신 15만 3,000달러 이하 로스 적립 2024년 연 7,000달러, 50세 이상 8,000달러까지 Q: 개인적으로 은퇴를 대비해 IRA 저축플랜에 가입하고 싶다. 그런데 찾을 때 세금을 내지 않는 플... |
일자: 2024.02.28 / 조회수: 42 첫 주택 자금 1만 달러까지 IRA에서 벌금 없이 인출 59.5세 이전에 찾으면 10% 벌금 법 개정 따라 올해부터 벌금 면제 대폭 늘어 실직 수당 12주 연속 받으면 벌금 면제 세후 수입‘로스’구좌는 불어난 이자만 적용 많은 사람들이 은퇴를 대비해 돈을 모아두는 은퇴 저축플랜을 가지고 있다. 401(k)와 같은 직장 은퇴 저... |
일자: 2024.02.28 / 조회수: 62 보험료 비싸도 간병 비용 비해 훨씬 저렴 양로원 독실 비용 9,034달러, 2030년 1만 1,787달러 16만 5,000달러 65세 남성 보험료 연 1,700달러 여성 기대수명 높아 남성보다 보험료 비싸 장기 간병보험 즉, 롱텀케어는 은퇴를 대비한, 빠질 수 없는 준비물이다. 예기치 못한 건강상... |
일자: 2024.02.12 / 조회수: 89 <SECURE2.0에 따른 RMD 규정 알아보기> 개인 은퇴 저축플랜 IRA는 두가지로 구분해 찾을 수 있다. 하나는 평생 일정금액을 찾을 수 있는 어누이티로 전환할 수도 있고(IRA annuity) 필요할 때 원하는 만큼 찾아 쓸 수 있는 방법(non-annuity IRA) 중 하나를 선택할 수 있다. 그런... |
일자: 2024.02.04 / 조회수: 73 2024~2027년 65세 은퇴자 하루 1만 1,000명 쏟아진다 ‘은퇴 쓰나미’현상으로 소셜 기금 부족 심화 스스로 은퇴 대비 점검하고 없다면 일 계속해야 메디케어 가입 나이로 의료비 점검해야 은퇴자 80% 은퇴자금, 의료비 걱정 2024년 미국 은퇴자들이 기록적으로 늘어날 것이라는 예측이 나왔다. 비영리 은퇴 저축 독려 소비... |
일자: 2024.01.03 / 조회수: 228 은퇴는 더 이상 고정 수입이 없음을 말한다. 그런데 은퇴자들에게 가장 큰 고민이 세금이다. 고정 수입이 없는데 세금까지 거둬가면 살림이 더욱 쪼들리게 되기 때문이다. 그러면 모든 수입에서 세금을 가져가나. 그렇지 않다. 세금을 내지 않는 수입도 있다. ▲(HSA)헬스 세이빙 ... |
일자: 2023.11.04 / 조회수: 92 홈리스로 전락하는 베이부머 많아져 심각 – 노숙자 절반이 50세 이상 시니어 불경기 거치면서 저축 못하고 가게부담 늘고 저소득 노인 주거 시설 부족, 양로시설 재정난 주거비 지원 등 정부 대책 절실 요즘 홈리스로 전락하는 베이부머들이 많아 졌다고 월스트릿 저널이 연방주택도시국 통계 자료를 인용해 보도했다. 데니시 컬핸 펜실베니아 대학 사회 정... |
일자: 2023.10.01 / 조회수: 179 비싼 트러스트 비용 없이 유산 가능 프로베이트 법원 절차 필요 없어 살아있을 땐“내 재산”죽으면“자녀 재산” 내용 번복 가능하고 수혜자에 알리지 않아도 돼 노년을 맞는 은퇴 시니어들이 준비해야 할 것 중 하나가 상속 계획이다. 지금 가지고 있는 재... |
일자: 2023.09.15 / 조회수: 105 트러스트내 집팔고 새집 샀다면 이름 바꿔라 사후 받은 합의금, 세금 환급도 프로베이트로 재정 구좌는 베니피셔리 지정 후 자주 업데이트 프로베이트로 넘긴 재산 풀려면 시간과 비용 소요 Q: 아버지가 트러스트를 해 놨다. 그런데 왜 아버지의 재산의 일부가 프로베이트 법원으... |
일자: 2023.09.11 / 조회수: 97 2020년 이후 은퇴 플랜 물려받았으면 10년 내 찾아야 로스 IRA 인출금, 오바마캐어 수입 제외 은퇴 수입 많다면 전통 IRA를 로스로 전환 ‘미망인의 벌금’피하려면 분산 상속 전략도 요즘은 직장 401(k)나 개인 IRA 등 은퇴를 대비한 저축 플랜을 가진 한인들이 많다. ... |
일자: 2023.08.11 / 조회수: 87 2020년 1월 이후 유산 받은 구좌에 적용 배우자, 장애자, 21세 미만 자녀 등은 제외 원 소유주 RMD 받고 있었다면 RMD 받아야 IRS 규정 확정될 때까지 RMD 벌금 면제 몇 년 전만 해도 유산으로 물려받은 IRA의 배당 규정은 매우 간단했다. IRA 구좌에 있는 돈을 평생 쓸 수 있었다... |
일자: 2023.07.24 / 조회수: 99 재수술? 항암치료? 소생술? 평소 지침 마련 존엄사 결정권, 사전연명 의향서, 건강 대리권 결정 능력 없어질 때 대신해 줄 대리인 필요 나이가 들수록 상속계획이 필요하다. 우리는 상속계획을 재산에 대한 것으로만 생각하지만 그렇지 않다. 리빙트러스트와 리빙트러스트 유언장,... |
일자: 2023.07.20 / 조회수: 120 73세부터 받아야 25% 벌금 안내 그동안 내지 않았던 세금 내라는 것 QLAC 어누이티는 85세까지 RMD 예외 즉시연금보험 RMD 규정 적용 안돼 401(k) 같은 직장은퇴플랜이나 개인 은퇴 플랜 IRA를 세금을 내지 않은 수입으로 적립했다면 73세부터는 매년 법으로 정한 금액 이상의 돈... |
일자: 2023.07.16 / 조회수: 131 라이프 에스테이트’는 살아생전에만 부모 소유 유산 상속 미리 세워 공증, 절세 대책 마련 성급한 재산 증여 상속은 자칫 위험 초래 1년 1만 7,000달러까지는 보고 없이 증여 대부분 부모들은 자녀들에게 재산을 남겨주고 싶어 한다. 고생을 많이 한 부모일수록 그런 생각을... |
일자: 2023.06.25 / 조회수: 139 신탁 관리자는 트러스트내 재산 관리자 역할 판 돈은 트러스트 또는 새 트러스트 개설해 입금 리보커블 트러스트는 신탁개설자가 재산권 행사 가능 일리보커블 트러스트는 베니피셔리의 동의 받아야 저소득층에게 제공되는 메디케이드로 양로원 혜택을 받기 위해 트러스트를 개설... |
일자: 2023.06.18 / 조회수: 85 치료의향서 작성하고 가족과 사전 대화 필요 가망도 없는 암 치료, 환자 고통만 가중 적극적인 치료가 오히려 생명 더 단축 생애 마지막 단계 삶의 질 유지 중요 많은 노년의 암 환자들이 죽기 직전까지 견디기 힘든 공격적인 치료를 받고 있는 것으로 나타났다. 아마도 환자들이 ... |
