소셜 연금도 세금 낼 수 있어
개인 2만 5,000, 부부 3만 2,000달러 이상이면
수입 따라 연금의 최고 50%, 85%까지
극빈자 지원 웰페어(SSI)는 대상 아냐
올해 소셜 시큐리티 베니핏(소셜연금)이 8.7% 올랐다. 무려 40년 만의 최대폭 인상이다.
이 연금 인상은 생활비 인상률에 따라 결정되며 이를 COLA라고 부른다. COLA의 대폭 인상에 따라 은퇴 연금 최대금액 역시 크게 올랐다.
그러나 소셜 연금이 인상됐다고 해서 모두 기뻐할 일은 아니다. 소셜 연금이 인상되면 세금을 내지 않았던 은퇴자도 연금에서 일부 세금을 내야 하는 경우가 생기고 또 조기 은퇴 연금을 받으면서 일을 하는 은퇴 근로자 역시 연금액 잠정 보류(withholding) 금액도 그만큼 늘어난다.
이는 과세 기준금은 전혀 인플레이션에 반영되지 않고 있는데 반해 연금은 생활비 인상률에 따라 계속 올라가서 생기는 현상이다. 이 과세 기준점이 인상되지 않으면 매년 더 많은 사람들이 소셜 연금에서 세금을 내야 한다.
소셜 연금도 과세
얼마 전 한 독자가 전화로 소셜 연금 과세에 대해 질문하면서 10여 년 전만 해도 소셜 연금에서는 세금을 떼지 않는다고 알고 있었는데 왜 US메트로뉴스에서는 소셜 연금의 일부가 세금 대상이라고 하느냐는 것이다.
매년 연금은 인플레이션에 따라 올라가는데 과세 기준점은 수십여년전 수준에 그대로 머물고 있기 때문이다. 매년 더 많은 사람들이 이 기준점 이상의 연금을 받고 있는 것이다. 그러나 연금이 올라간다고 해서 은퇴 전 근로 수입에서 내는 세금처럼 많은 돈이 떨어져 나가는 것은 아니다.
은퇴 후 소득 조정
많은 은퇴자들의 세율은 은퇴전 보다 떨어지게 돼 있다. 근로 소득이 사라져 페이롤 택스를 내지 않는 데다가 세금을 내야 하는 401(k), IRA와 같은 연금을 조금씩 꺼내 쓴다면 과세 소득이 크게 줄어들게 된다. 또 은퇴자 상당수가 의존해 살아가는 소셜 연금은 부분적 과세 소득으로 잡히기 때문에 전반적으로 소득세율은 낮아지게 된다. 그만큼 세금을 많이 내지 않는다는 말이다.
그렇다고 해도 은퇴 연령에 다가선다면 과세 소득을 줄이는 전략을 세우는 것이 좋다. 은퇴 후 소득이 많으면 소득세뿐만 아니라 수입에 따라 메디케어 파트 B와 파트 D 보험료에 과태료가 붙어 더 많은 보험료를 내게 된다.
소셜 연금 과세 계산
소셜연금의 과세 소득 기준은 1984년 소셜연금 재정의 안정화를 위해 정해진 이후 인플레이션 비율이 전혀 적용되지 않고 있다. 계속 동일한 기준 금액이 적용된다는 말이다.
만약 개인 2만 5,000달러, 부부 공동 3만 2,000달러가 넘으면 소셜 연금에서도 세금을 내야 한다. 소득이 기준 금액 이하라면 세금을 내지 않는다. 이 소셜연금 과세는 배우자 연금과 생존자 연금, 소셜시큐리티 장애인 연금(SSDI)에도 그대로 적용된다.
하지만 일반 국민 세금에서 지불되는 극빈자 지원금 SSI는 과세되지 않는다.
정리하면 소득이 개인 2만 5,000~3만 4,000달러, 부부 3만 2,300~4만 4,000달러면 소셜 연금 수입의 최대 50%까지 과세된다.
또 개인 3만 4,000달러, 부부 4만 4,000달러가 넘으면 소셜 연금의 최대 85%까지 과세된다.
그런데 여기서 이해해야 할 부분이 있다. 50%, 85% 과세된다고 해서 소셜 연금의 50%, 85%가 과세 대상이 되는 것은 아니다.
계산법이 복잡하지만 간단히 정리해 보자.
우선 세금 보고 때 세금을 내야 하는 ‘조정 후 총수입’(Adjusted Gross Income) 즉, AGI를 계산한다. 급여, 자영업 소득, 배당금, 은퇴 저축 구좌(IRA, 401(k) 등)에서 나오는 RMD, 또는 기타 과세 소득이 모두 포함된다.
이 AGI에 과세 대상이 아닌 이자 수입과 소셜 연금 전반을 더한다(AGI + 비과세 이자 수입 + 소셜연금). 이렇게 계산된 수입을 ‘총합계 수입’(combined income)이라고 한다.
이 ‘총합계 수입’이 앞서 과세 소득 기준의 어디에 해당되느냐에 따라 50%, 85% 과세 비율이 정해진다.
그런데 여기서 중요한 것은 소셜 연금의 50%, 85%가 모두 과세되는 것이다. 자세한 계산 방식은 본보 2022년 7월 자를 통해 확인하면 된다. 또는 본보 웹사이트 https://usmetronews.com/index.php?mid=social&page=1&document_srl=5054기사를 참조할 수 있다.
소셜 시큐리티국은 2022년 기준으로 소셜 연금 수령 은퇴자의 56%가 소득세를 낸다고 밝혔다. 아마 올해는 더 많은 은퇴자들이 세금을 내게 될 것이다.
주 세금
위에서 설명한 내용은 모두 연방 소득세다. 하지만 소셜연금에 세금을 받는 주들도 있다.
이들 주로는 콜로라도, 코네티컷, 캔사스, 미네소타, 미주리, 몬타나, 네브라스카, 뉴멕시코, 로드아일랜드, 버몬트, 유타, 웨스트버지니아 등 12개 주다.
일부 주는 연방 과세 계산법을 따르지만 일부 주는 나이와 소득에 따라 공제와 예외 조항을 두고 자체 과세 기준을 정해 놓고 있다.
콜로라도와 뉴멕시코, 웨스트버지니아는 나이가 많은 은퇴자는 세금을 받지 않으며 네브라스카는 나이가 들수록 세금 액을 줄이고 일정 나이가 지나면 세금을 받지 않는다.
매년 1월 IRS는 소셜 연금 수령 은퇴자들에 지난해 받은 소셜 연금을 적은 SSA-1099를 발송한다. 이 양식을 가지고 세금 보고를 하면 된다. 내야 할 세금이 많다면 아예 W-4V 폼을 작성해 연금에서 미리 세금을 떼는 방법도 있다.
메디케어 보험료 과태료
소득이 많아지면 메디케어 보험료도 올라간다. 메디케어 보험료란 파트 B와 파트 D를 말한다.
2023년 기준으로 메디케어 파트 B 표준 보험료는 164.90달러다. 표준 보험료는 개인 연 수입 9만 7,000달러, 부부 19만 4,000달러 이하 소득자에게 적용된다. 이 금액을 넘으면 개인 최고 50만 달러, 부부 75만 달러 이상까지 수입을 5개 등급으로 나누어 최고 560.50달러의 보험료를 낸다.
파트 D 역시 개인 9만 7,000달러, 부부 19만 4,000달러까지는 각 보험사가 정한 보험료를 내야 하지만 이상 수입이라면 개인 50만 달러, 부부 75만 달러 이상까지 5개 등급으로 나누어 최고 76.40달러까지 보험료에 추가된 금액을 내야 한다.
보험료 산정은 2년 전 세금 보고의 MAGI를 기준으로 하므로 은퇴 수입에 대한 전략을 미리 세워놓는 것이 세금과 메디케어 과태료를 줄이는 방법이다.
김정섭 기자
Comment 0
일자: 2023.06.13 / 조회수: 0 내년 소셜연금 2.7% 오를 듯 – 인플레이션 완화 따라… 최종발표는 10월 내년 소셜시큐리티 베니핏 즉, 소셜 연금이 소폭 증가할 것으로 보인다. 인플레이션이 크게 완화되고 있기 때문이며 현재의 추세라면 2.7%로 예상된다. 지난해 소셜연금은 물가의 큰 폭 상승으로 8.7%나 올랐다. 하지만 지난 5월 연 인플레이션은 4%로 낮아졌다. 2021년 3월 이후 ... |
일자: 2023.06.05 / 조회수: 0 부모가 은퇴, 장애, 사망했다면 가능 18세 미만, 장애인, 18~19세 고교생 극빈 자녀라면 17세까지 SSI 자격 부모 연금의 50%, 가족 총액은 150~180% Q: 이혼한 남편이 미성년 아이 양육비를 주고 있다. 그런데 최근 소셜 시큐리티 연금을 신청했다면서 아이도 소셜 연금을 받을 수... |
일자: 2023.05.17 / 조회수: 0 암으로 12개월 이상 일을 못 한다면 장애인 연금 가능 암 4기, 말기 암은 우선 장애 판정 소셜시큐리티국 SSDI 승인율 고작 31.8% 판정받았다면 만기연령 때 받는 연금 받아 판정 기준 암 종류는 정부‘블루북’참조 거부 된다면 4단계로 재심 요청 Q: 암 진단을 받고 투병 중이다. 항암 치료 등으로 일을 하지 못하고 있다.... |
일자: 2023.05.05 / 조회수: 0 만기 은퇴 정년(FRA) 지나야만 가능 목돈 받아 자동차, 카드 빚 청산 좋은 옵션 평생 받는 소셜 연금은 줄어들어 Q: 7월에 만기 은퇴 연령(은퇴 정년 FRA)이 되는 1957년생이다. 만기 은퇴 정년부터 소셜 연금을 받으려고 한다. 그런데 주변에서 소셜 연금을 일시불로 받을 수 있... |
일자: 2023.04.23 / 조회수: 0 소셜연금 받다 남편(부인) 신청하면 배우자 연금 바꿔줘 배우자 연금이 더 많다면 자동 추가금 지급 이혼했다면 남편(부인) 먼저 신청 안해도 돼 배우자·소셜연금 동시신청‘딤드’파일링 초과분 계산‘엑세스 베니핏’알아두기 Q: 결혼한 주부다. 남편 근로 기록에 따른 배우자 연금(spousal benefit) 자격... |
일자: 2023.04.09 / 조회수: 0 미국 은퇴 소셜 연금 이해하려면 정상(만기) 은퇴 연령부터 알아야 미국에서 은퇴를 준비할 때 가장 중요하게 생각해야 할 부분중 하나가 만기 은퇴 정년(Full Retirement Age 또는 Normal Retirement Age)이다. 줄여서 FRA 또는 NRA라고 하는데 이 정년 나이를 전후해 연금 액수는 물론이고 혜택에 큰 차이가 난다. 일단 FRA가 지나면 평생 낸 세... |
일자: 2023.04.02 / 조회수: 0 2022년 소셜 연금 지불금 세수입보다 더 많아 – 예상대로 2034년 고갈 연례 보고서 발표 소셜 시큐리티 연금이 예상됐던 대로 2034년 고갈될 전망이라고 소셜시큐리티 신탁위원회(Social Security Board of Trustees)가 지난 31일 발표한 연례 보고서에서 밝혔다. 보고서에 따르면 ‘노인 및 생존자 보험 및 장애 보험 신탁 기금’(Old Age ... |
일자: 2023.03.20 / 조회수: 0 소셜연금‘손익분기연령’이해하기 일찍 받을지 결정하는 데 도움 될 것 건강 나쁘고 부채 많다면 일찍 신청 소셜 연금은 62세부터 매년 8%씩 증가 소셜시큐리티 베니핏(이하 소셜연금)을 언제 받을 것인가는 은퇴를 앞둔 예비 시니어들의 영원한 과제다. 또 농담삼아 ... |
일자: 2023.03.18 / 조회수: 0 남편 수입, 동거 사실 숨긴 여성, 소셜시큐리티국에 6만달러 배상 판결 메인주 버윅에 사는 한 여성이 10여년동안 남편의 수입과 남편과 함께 살고 있는 사실을 숨기고 연방 보조금을 받았다가 적발돼 소셜시큐리티 및 공공 주거 보조금 6만달러를 배상하게 됐다고 메인주의 포틀랜드 프레스 헤럴드가 18일 보도했다. 신문에 따르면 미국 포틀랜드 연방... |
일자: 2023.03.09 / 조회수: 0 SSI 계산할 때 주변 음식비 도움은 더이상 지원금 삭감 대상 아니다 소셜국, 관보에 방안 공고 현행법, 식품 지원받으면 SSI금액 3분의 1 삭감 지급 4월 17일까지 여론 수렴 웰페어라고 부르는 극빈자 구호 기금 ‘보충안정수입’(SSI) 계산에서 가족 또는 친구로부터 음식을 지원 받아도 SSI가 삭감되지 않는 계획이 공개됐다. 만약 이 ... |
일자: 2023.03.06 / 조회수: 0 생존자 연금(survivors benefit) 계산하기 FRA 이전에 연금 받았다면 FRA 82.5%까지 이후 받았다면 숨질 당시 금액 전액 지불 결혼 9개월 넘었다면 생존자 연금 가능 Q: 남편이 숨졌다. 그러면 살아 있는 부인은 죽은 남편이 받던 연금을 모두 받을 수 있다는데 사실인가. 사실이... |
일자: 2023.03.03 / 조회수: 0 올해 푸드 스탬프 1인 최대 금액은 281달러(48개주) – 수입은 1,133달러 이하 올해 푸드 스탬프라고 부리던 ‘보조 영양 지원 프로그램(SNAP)에 대한 추가 지원금이 없어졌다고 하는데 그럼 한달에 얼마나 받을 까. SNAP은 식료품 조달에 어려움을 겪는 가난한 가정 또는 개인에게 연방 정부가 비용을 지원하는 복지 프로그램이다. 2022년 회계연도에 이... |
일자: 2023.02.28 / 조회수: 0 결혼 10년 이상 유지했다면 가능 이혼 배우자의 은퇴 정년 PIA 받아 60세부터 신청하면 PIA의 71%만 공무원 연금 있다면 연금 액수 깎여 많은 독자들이 ‘배우자 연금’에 대해 질문을 한다. 그중에서도 이혼한 경우 배우자가 받을 수 있는 연금과 배우자가 죽었을 때 ... |
일자: 2023.02.20 / 조회수: 0 음식비 지원, 더 이상 장애인 SSI 삭감 요인 안될 것 장애인들에게 주변에서 음식비를 지원해준다고 해도 더 이상 SSI 지원금이 삭감되지 않는다는 개정안이 소셜시큐리티국에서 제안돼 결과 여부에 관심이 쏠리고 있다. 지금까지는 친구 또는 가족이 극빈 장애인들에게 음식을 제공할 경우 정부는 SSI 지불금에서 그만큼 제하고 지불... |
일자: 2023.02.18 / 조회수: 0 소셜시큐리티국 동명 이인 김지은씨에 같은 소셜 번호 발급 대혼란 소셜시큐리티국 비슷한 이름 많다며 발뺌 영주권 신청 늦어 질 수 있다고 협박까지 두 김씨 은행 계좌 폐쇄되고 카드 정지돼 NBC 해명 요청에도 묵묵 부답 이름이 같다. 한국에서 같은 날 태어났다. 미국으로 이민 온 후에는 같은 소셜시큐리티 번호를 받았다. NBC 방송은 관료주... |
일자: 2023.02.14 / 조회수: 0 은퇴 연령에 진입하면 고민하는 것이 있다. 소셜시큐리티 베니핏(소셜연금)을 언제부터 받을 것인가다. 요즘은 수명이 늘어 가능하면 소셜연금을 늦게 신청하는 것이 좋다. 하지만 모든 은퇴자들에게 해당되는 것은 아니다. 물론 늦게 받으면 늦은 만큼 그만큼 더 늘어난 금액을 ... |
일자: 2023.02.06 / 조회수: 0 2024년 소셜연금 인상분 없을 것 전망 나와 – 인플레이션 완화가 원인 올해 소셜시큐리티 베니핏(이하 소셜연금)이 8.7%나 올라 은퇴자들의 주머니가 조금은 든든해졌다. 하지만 내년에는 연금 인상이 거의 없을 것 같다는 전망이 나오고 있다. 소셜 연금은 매년 3/4분기 도시 사무직 근로자 물가 지수(CPI-W)에 따라 결정된다. 이를 COLA 즉, 생활비 ... |
일자: 2023.02.05 / 조회수: 0 35년 일하면 62세에 최대 2,570달러 은퇴 연령 65세 평균 수령액 2,559달러 미국 은퇴자 평균 연금은 1,827달러 인플레이션 상승률에는 못 미쳐 올해 소셜시큐리티 베니핏(소셜 연금)이 대폭 올라 시니어들에게 희소식이 되고 있다. 더군다나 메디케어 파트 B 보험료는 오히려 내... |
일자: 2023.01.22 / 조회수: 0 소셜시큐리티 기금 2033년 고갈 – 100% 연금 못 받아 무당파 연방의회예산국(CBO)은 소셜시큐리티 기금이 2033년 고갈될 것이라고 예상했다. CBO는 소셜시큐리티 신탁기금에서 지급되어야 할 소셜연금과 앞으로 기금으로 충당될 소셜시큐리티 세금의 격차를 분석하면 2033년 기금은 바닥을 드러내 소셜시큐리국은 지불해야 할 은퇴 연... |
일자: 2023.01.18 / 조회수: 924 소셜 연금도 세금 낼 수 있어 개인 2만 5,000, 부부 3만 2,000달러 이상이면 수입 따라 연금의 최고 50%, 85%까지 극빈자 지원 웰페어(SSI)는 대상 아냐 올해 소셜 시큐리티 베니핏(소셜연금)이 8.7% 올랐다. 무려 40년 만의 최대폭 인상이다. 이 연금 인상은 생활비 인상률에 따... |
